EBA欧洲银行-Revised-Guidelines-on-SREP-28EBA-GL-2018-0329_HU_79页_1mb

EBA/GL/2018/03 Iránymutatás Összegzése

1. Megfelelés és Beszámolási Kötelezettségek

1.1 Az Iránymutatás Jogállása

• A dokumentum az EBA (Európai Banka- és Pénzügyi Hatósági Szövetség) által kiadott iránymutatásokat tartalmazza.
• Az iránymutatások az 1093/2010/EU rendelet 16. cikke alapján kerülnek alkalmazásra.
• Az illetékes hatóságok és pénzügyi intézmények minden erőfeszítést megtesznek az iránymutatásoknak való megfelelés érdekében.
• Az illetékes hatóságok a saját felügyeleti gyakorlataikban beépítik az iránymutatásokat, beleértve azokat az eseteket is, ahol az iránymutatás elősorban az intézményekre vonatkozik.

1.2 Jelentési Követelmények

• Az illetékes hatóságok 2019.04.01-ig értesíteniük kell az EBA-t a megfelelésük vagy meg nem felelésük iránt.
• Ha nem érkezik értesítés, az EBA a hatóság nem megfelelőnek tekinti.
• A jelentések a „EBA/GL/2018/03” hivatkozással a compliance@eba.europa.eu címre kell küldeni.
• A jelentések olyan személyek által nyújthatók be, akik megfelelő hatalommal rendelkeznek a megfelelés vagy nem megfelelés értesítésére.
• Az EBA-nak a megfelelési változásokat is be kell jelenteni.

2. Tárgy és Végrehajtás

2.1 Tárgy

• Az iránymutatás módosítja a 2014. december 19-i EBA/GL/2014/13 iránymutatást, amely a felügyeleti felülvizsgálati és értékelési folyamat (SREP) és a felügyeleti stresszteszt közös eljárásairól és módszertanairól szól.
• A módosított iránymutatás nem változtat az eredeti dokumentum nem módosított rendelkezéseire, ezek fennmaradnak.

2.2 Alkalmazás Időpontja

• Az iránymutatás 2019. január 1-jétől alkalmazandó.

3. A Felügyeleti Felülvizsgálati és Értékelési Folyamat (SREP) Módosításai

3.1 Cím módosítása

• Az „és felügyeleti stresszteszt” mondatrész bekerült az iránymutatás címébe.

3.2 Megfelelési Pontszámok

• A megfelelési pontszámok (P2G) a szavatoló tőke szintjét és minőségét jelzik, a teljes tőkekövetelmenyek mellett.
• A második piller szerinti követelmények (P2R) a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdése szerinti követelmények.

3.3 Kockázati Pontszámok

• A kockázati pontszámok a kockázatok valószínűségét fejezik ki, hogy az adott kockázat jelentős prudenciális hatással lesz az intézményre.
• A kockázati pontszámokat a 6. cím szerinti értékelési szempontok alapján kell meghatározni.
• A kockázati pontszámokat az egyes tőke-, likviditási és finanszírozási kockázatok értékelésének alapján kell megállapítani.

3.4 Életképességi Pontszámok

• Az életképességi pontszámok (P2R) a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdése szerinti követelményeket tükrözik.
• Az életképességi pontszámok a kockázati elemek értékelésének eredményeit összesítik.

3.5 Általános SREP Pontszámok

• Az általános SREP pontszámok a négy SREP elem (üzleti modell, belső irányítás, tőkemegfelelés, likviditás) értékelésének eredményeit összesítik.
• A pontszámok segítenek a felügyeleti erőforrások rangsorolásában és megtervezésében, valamint a prioritások kidolgozásában.

3.6 Pontszámok Értékelési Szempontjai

• A kockázati és életképességi pontszámokat a 1-4 skálán kell értékelni.
• A pontszámokat a 2013/36/EU irányelv és a 575/2013/EU rendelet alapján kell megállapítani.

3.7 Összesítési Módszertan

• Az illetékes hatóságok bevezethetik az összesítési módszertanokat a kockázati pontszámok összesítéséhez.
• A hatóságok a saját céljaihoz igazított, granularisabb értékelést is alkalmazhatnak, feltéve, hogy a teljes értékelési rendszer be van tartva.

4. A Belső Irányítás és a Belső Kontrollrendszer Értékelése

4.1 Általános Kérdések

• Az illetékes hatóságok értékelniük kell a belső irányítás és kontrollrendszer megfelelőségét.
• A belső irányítás megfelelő, átlátható, hatékony és a 2013/36/EU irányelv és a 575/2013/EU rendelet előírásainak megfelelő.

4.2 A Vezető Testület Összetétele és Működése

• A vezető testület tagjainak és a kulcsfontosságú feladatokat ellátó személyek megfelelősége értékelendő.
• A vezető testületi tagok kijelölése, szervezete, működése és függetlensége vizsgálat alá kerül.

4.3 Vállalati és Kockázati Kultúra

• Az illetékes hatóságok értékelniük kell, hogy az intézmény vallalati és kockázati kultúrája megfelelő, átlátható és a kockázatvállalási hajlandósággal összhangban van.
• A vezető testületnek ismeretében kell lennie az intézmény szervezeti és működési struktúrájával.

4.4 Javálati Politikák és Gyakorlatok

• A munkatársak, akik jelentős hatással vannak az intézmény kockázati profiljára, megfelelő játéltársi politikákkal és gyakorlatokkal rendelkeznek.
• A játéltársi politikák megfelelnek az 575/2013/EU rendeletnek és a 2013/36/EU irányelvnek.

4.5 Belső Kontroll-keretrendszer

• A belső kontrollrendszer értékelése tartalmazza az irányítási folyamatokat, a szervezeti struktúrát, a feladatok kiosztását, a hozzáférési jogokat, valamint az ellenőrzési eljárásokat.
• A belső kontrollrendszernek a kockázatkezelési terv, a tőkemegfelelési és likviditási értékelési folyamatok, valamint az új termék jóváhagyási szakpolitikák (NPAP) alapján kell működnie.

4.6 Kockázatkezelési Keretrendszer

• A kockázatkezelési keretrendszer értékelése tartalmazza a kockázati stratégiát, a kockázatvállalási hajlandóságot, a kockázatkezelési folyamatokat, valamint a független kockázatkezelési részleg létezését.
• A független kockázatkezelési részlegnek a vezető testület és az üzleti egységek számára elérhetőnek kell lennie, és az intézmény kockázati információit biztosítania kell.

5. Összefoglalás

• Az iránymutatás célja a felügyeleti stresszteszt és a SREP közös eljárásainak harmonizálása.
• A hatóságoknak a kockázati és életképességi pontszámokat, valamint az általános SREP pontszámot a megfelelő szempontok alapján kell meghatározniuk.
• A dokumentum részletesen leírja a kockázati és életképességi pontszámok kiszámítási és értékelési szabályait, valamint a belső irányítás és kontrollrendszer értékelési kritériumait.