EBA欧洲银行-Revised-Guidelines-on-SREP-28EBA-GL-2018-0329_ET_84页_1011kb

Dokumendi Ülevaade: EBA/GL/2018/03 Suunised Järevalvealase Labivaatamise ja Hindamise Protsessi Muudatuseks

1. Vastavus- ja aruandluskohustused

• Dokumendi staatus: Dokumendi sisu on kooskõlas märäuse (EL) nr 1093/2010 artikli 16, mis määratleb, et pädevad asutused ja finantseerimisasutused peavad järgima suuniseid või teatama EBA-le, kui neid ei järgi.
• Aruandlusnõuded:
  • Pädevad asutused peavad teatama EBA-le hiljemalt 01.04.2019, kas nad järgivad suuniseid või mitte.
  • Teated saata EBA-le veebilehel avaldatud vormil, aadressil compliance@eba.europa.eu, märkides viite EBA/GL/2018/03.
  • Teated peavad esitama isikud, kes on volitatud nende nimel teatada nõuete järgimist.
  • Kõik nõuete järgimise staatuse muudatused peavad olema EBA-le teada.

2. Sisu ja Rakendamine

• Muudatused: Dokumendis muudetakse järevalvealase labivaatamise ja hindamise protsessi ühiste menetluste ja metoodikate sunniseid, mis on algselt vastuvõetud 19. detsembril 2014 (EBA/GL/2014/13).
• Kohaldamiskuupäev: Uued suunised kohaldatakse alates 1. jaanuarist 2019.
• Muudatud mõisted:
  • Väljend "ning järevalvelise stressitestimise" lisatakse suuniste pealkirja.
  • Lisatakse uued mõisted, nagu "riski punktisumma", "teise samba kapitalinõue", "elujõulisuse punktisumma", "konsolideeriv krediidiasutus või investeerimisühing", "info- ja kommunikatsioonitehnoloogia (IKT) risk" ja "riski punktisumma".
• Kohustuslikud punktid:
  • Punkti 26 lisatakse uued alampunktid (26 a–d), mis kirjeldavad, kuidas pädevad asutused peavad kindlaks määratama riski- ja elujõulisuse punktisummad.
  • Punkti 29 lisatakse alajaotis "2.2.1 Riski punktisummad".
  • Punkti 31 lisatakse alajaotis "2.2.2 Elujõulisuse punktisummad" ja "2.2.3 Üldised järevalvealase labivaatamise jahindamise punktisummad".
  • Punkti 37 lisatakse "elujõulisuse punktisumma".
  • Tabelit 2 muudetakse vastavalt nõuetele.

3. Järevalvealase Labivaatamise ja Hindamise Protsessi Ühised Menetluste ja Metoodikate Suunised

3.1 Üldised Mõisted ja Määratlused

• Riski punktisumma: Arvuline naitaja, mis kajastab riski mõju usaldatavusele, kindlaks määratud kriteeriumide alusel.
• Teise samba kapitalinõue: Täiendavad kapitalinõuded, mida kehtestatakse kooskõlas direktiivi 2013/36/EL artikli 104 lõikega 1.
• Elujõulisuse punktisumma: Arvuline naitaja, mis näitab riski, mida järevalvealase labivaatamise ja hindamise protsessi elemendid usaldatavusele avaldavad.
• Konsolideeriv krediidiasutus või investeerimisühing: Krediidiasutus või investeerimisühing, millelt nõutakse usaldatavusnõuete järgimist konsolideeritud olukorra alusel.
• Info- ja kommunikatsionitehnoloogia (IKT) risk: Risk, mis tuleneb andmete usaldusvärsusest, sobimatusest või mittekättesaadavusest, mis võib mõjutada kapitali ja likviidsuse vahenditega.

3.2 Riski- ja Elujõulisuse Punktisummade Määratlemine

• Pädevad asutused peavad kindlaks määratama riski punktisummad ja elujõulisuse punktisummad, mis kajastavad riskide mõju krediidiasutuse või investeerimisühingu usaldatavusele.
• Punktid 26 a–d käsitlevad:
  • Riski punktisummade määratlemist vastavalt kriteeriumidele.
  • Elujõulisuse punktisummade määratlemist nelja elemendi (arimudel, juhtimiskorraldus, kapitali adekvaatsus, likviidsuse adekvaatsus) alusel.
  • Üldise järevalvealase labivaatamise jahindamise punktisumma, mis võtab arvesse kogu protsessi tulemusi.
  • Riski ja elujõulisuse punktisummade määratlemiseks kasutatavad meetodid, mis võivad olla eraldatud või agreeritud.

3.3 Järevalvealase Labivaatamise ja Hindamise Protsessi Kaalumine

• Kohustuslikud kriteeriumid:
  • Järevalvealase labivaatamise ja hindamise protsessi elementide kaalumine.
  • Käesolevate suuniste rakendamisel võib kasutada erinevaid meetodeid, sealhulgas eraldatud ja agreeritud riskide kaalumist.
• Kasutatavad meetodid:
  • Võimalikud nõuete järgimise teated.
  • Sisemise kapitali ja likviidsuse hinnangude analüüs.
  • Sisemise kapitali adekvaatsuse ja likviidsuse hindamise kriteeriumide kohaldamine.

4. Juhtimiskorralduse ja Kontrollide Hindamine

4.1 Üldised Kaalutlused

• Pädevad asutused peavad hindama, kas juhtimiskorraldus on adekvaatne ja vastab krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiprofilile.
• Vajalikud mõisted: juhtimiskorralduse üldine raamistik, juhtorgani koosseis, ettevõtte- ja riskikultuur, tasustamispoliitika, sisekontrolliraamistik ja riskijuhtimisraamistik.

4.2 Juhtimiskorralduse Üldine Raamistik

• Pädevad asutused peaksid hindama, kas on kehtestatud selge ja lühikese kord, mis tagab juhtimiskorralduse ja riskijuhtimise efektiivse tööd.
• Vajalikud kriteeriumid:
  • Juhtimise ja järevalvefunktsioonide eristamine.
  • Juhtorgani toimimise efektiivsus ja tõhusus.
  • Sisemise riskijuhtimise ja vastavuskontrolli funktsioonide toimivus.
  • Sisekontrolli raamistiku kasutamine ja tõhusus.

4.3 Juhtorgani Koosseis ja Toimimine

• Vajalikud kriteeriumid:
  • Juhtorgan ja selle liikmete ja võtmeisikute sobivus.
  • Mitmekesisus ja tõhus suhtlus juhtimis- ja järevalvefunktsioonide vahel.
  • Töötajate toimimise tõhusus ja nende mõju riskiprofiilile.
  • Töötajate tasustamise kvaliteet ja kohustuslikkus.

4.4 Sisekontrolliraamistik

• Pädevad asutused peaksid hindama, kas on kehtestatud nõuetekohane sisekontrolliraamistik.
• Vajalikud kriteeriumid:
  • Selge vastutuse jaotus.
  • Sisekontrolli funktsioonide toimivus ja efektiivsus.
  • Siseauditi funktsiooni toimivus ja sõltumatus.

4.5 Riskijuhtimisraamistik

• Pädevad asutused peaksid hindama, kas on kehtestatud asjakohased riskijuhtimisraamistikud ja protsessid.
• Vajalikud kriteeriumid:
  • Riskistrateegia, riskivalmidus ja riskijuhtimise raamistiku adekvaatsus.
  • Sisemise kapitali ja likviidsuse hindamise protsessi määratlemine.
  • Stressitestide tulemuste ja riski hindamise toetamine.
  • Riskide tuvastamise, hindamise, järevalve, leevendamise ja teatamise protsesside kohaldamine.

5. Kokkuvõte

Dokumendis EBA/GL/2018/03 esitatakse järevalvealase labivaatamise ja hindamise protsessi ühiste menetluste ja metoodikate suunised, mis muudavad 2014. aasta suunised EBA/GL/2014/13. Dokumendis määratakse uued mõisted, mis aitavad paremini käsitletud riskide ja elujõulisuse hinnanguid. Suunised kohaldatakse alates 1. jaanuarist 2019, ja nende järgimiseks on kehtestatud nõuded, mis hõlmavad nii riski- kui elujõulisuse punktisummade määratlemist, juhtimiskorralduse hindamist, sisekontrolli ja riskijuhtimise protsesside kohaldamist.