EBA欧洲银行-Revised-Guidelines-on-SREP-28EBA-GL-2018-0329_SV_78页_985kb

Sammanfattning av EBA/GL/2018/03: Riktlinjer om gemensamma förfaranden och metoder för översyns- och utvärderingsprocessen (ÖuP) och stresstester för tillsynsändamål

1. Afterlevnads- och rapporteringsskyldigheter

• Riktlinjernas status: Dessa riktlinjer har utgiven enligt artikel 16 i fördring (EU) nr 1093/2010. De behöriga myndigheterna och finansinstituten bör följa dem genom att införa dem i sin praxis, även om de ursprungligen riktades till finansinstitut.
• Rapporteringskrav: Behöriga myndigheter ska rapportera till EBA om de följer eller inte följer riktlinjerna, samt anmäla alla förändringar i efterlevnadsgraden. Rapporter ska skickas via EBA:s webbplats, till compliance@eba.europa.eu med hänvisningen "EBA/GL/2018/03" senast 1 april 2019. Om inga anmälningar inkommer inom tidsfristen, ska EBA anta att myndigheterna inte följer riktlinjerna.

2. Ämne och genomförande

• Tillämpningsdatum: Riktlinjerna gäller från 1 januari 2019.
• Ämne: Riktlinjerna ersätter och förbättrar EBA/GL/2014/13 från 19 december 2014. De behandlar gemensamma förfaranden och metoder för ÖuP samt stresstester för tillsynsändamål.

3. Ändringar i riktlinjerna

3.1 Titel

• Läggas till: "och stresstester för tillsynsändamål".

3.2 Punkt 1

• Läggas till en mening om att riktlinjerna ska tillhandahålla gemensamma metoder för stresstester inom tillsynsprocessen.

3.3 Punkt 2

• Ny inlägg: Riktlinjerna beskriver inte metoderna för stresstester som EBA genomför, utan deras omfattning och rättsliga sammanhang.

3.4 Punkt 9

• Utgång: "vilka även sammanfattas i figur 1" och figur 1 tas bort.

3.5 Punkt 30

• Redigeras för att fokusera på att riskbetyg ska ge en indikation på riskernas potentiella inverkan på institutet efter beaktning av riskkontroll, men innan kapital- eller likviditetsresurser tas hänsyn till.

3.6 Ny punkt 36

• Förklarar att riskbetyg ska baseras på både den innehavda risken och riskanteringens och kontrollernas lämplighet. Detta ska beaktas vid bedömning av kapital- och likviditetstäckning.

3.7 Ny underrubrik: "2.2.1 Riskbetyg"

• Innehåller förklaringar om hur riskbetyg ska sättas och användas i ÖuP-processen.

3.8 Ny underrubrik: "2.2.2 Betyg på överlevnadsförmåga"

• Betyg på överlevnadsförmåga ska sammanfatta tillsynsbedömningen av de fyra ÖuP-delarna.

3.9 Ny underrubrik: "2.2.3 Samlat ÖuP-betyg"

• Betyg ska reflektera totala överlevnadsförmågan och fungera som en utlösande faktor för tillsynsåtgärder.

4. Kapitel 5: Bedömning av intern styrning och institutumfattande kontroller

4.1 Allmänna överväganden

• De behöriga myndigheterna ska bedöma om interna styrningssystem är tillräckliga, transparenta och stär i proportion till institutets riskprofil, storlek och komplexitet. De ska även bedöma om riskhanteringsprocessen är lämplig och följer EU:s krav.

4.2 Ledningsorganets organisation och verksamhet

• Myndigheterna ska bedöma ledningsorganets sammansättning, efterträdarplanering, och dess samverkan med tillsynsfunktionen. De ska även se till att ledamöterna agerar oberoende och att de har tillräckligt med tid för sina uppgifter.

4.3 Företags- och riskkultur

• Företagskulturen ska vara sund, transparent och förenlig med riskaptiten. Ledningsorganet ska ha full förståelse för institutionens struktur och risker. Intressekonflikter ska hanteras lämpligt.

4.4 Ersättningspolicyer och ersättningspraxis

• Ersättningspolicyer ska vara förenliga med affärs- och riskstrategierna. Rörlig ersättning ska inte användas för att kringgå krav. Ersättningspraxis ska följa EU:s och EBA:s riktlinjer.

4.5 Ramverk för internkontroll

• Myndigheterna ska bedöma om internkontrollen är effektiv, har tillräckliga resurser och status, och är organiserad på ett oberoende sätt. Revisionsfunktionen ska vara formellt uppföljd och använda nödvändig information för att säkerställa att risker hanteras lämpligt.

4.6 Ramverk för riskhantering

• Riskhanteringsramverket ska vara lämpligt och integrerat i strategisk ledning. Riskstrategin och riskaptiten ska vara konsekventa och dokumenterade. Riskkonzentrationer ska beaktas och vara förenliga med risklimiter.

4.7 Riskaptit och riskstrategi

• Riskaptiten ska vara förenlig med kapital- och likviditetskrav. Myndigheterna ska bedöma om riskstrategin och riskaptiten är integrerade i institutionens övergripande riskhantering och strategiska planering.

4.8 Interna ramverk för IKU och ILU

• IKU och ILU ska bedömas regelbundet och vara integrerade i riskhanteringsprocessen. De ska också bidra till fastställande av extra kapitalbaskrav och bedömning av kapitalbehov.