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总结：EBA/ITS/2015/06 - 关于制定信息提供程序、标准表格和模板的实施技术标准

核心内容

EBA/ITS/2015/06 是一份由欧洲银行管理局（EBA）发布的最终报告，旨在为欧盟范围内信用机构和投资公司的恢复与解决计划（Resolution Plans）制定信息提供程序、标准表格和模板。该报告依据《欧洲议会和理事会2014/59/EU号指令》第11(3)条，明确了EBA在制定实施技术标准（ITS）方面的职责，以确保信息在各成员国间的一致性和可比性。

主要观点

• 统一信息标准：为了提升跨境合作效率，避免信息重复报送和不必要的报告负担，EBA制定了统一的信息提供程序和标准表格模板。
• 信息请求流程：根据报告，当监管机构需要信息时，应优先向相关监管当局请求，若无法获取或格式不满足要求，则直接向机构请求。
• 表格与模板的使用：若所需信息包含在标准表格和模板的最低要求范围内，机构应使用附录I至XII中的表格，并按照附录XIII的指引提交。
• 灵活性与比例性：虽然表格和模板是最低标准，但监管机构仍可根据具体情况选择所需信息，以确保符合比例性原则。
• 成本与效益分析：该报告分析了ITS对银行业的影响，预计成本主要由行业承担，范围在数百万欧元之间。同时，预计效益包括提升监管与机构之间的合作效率，降低系统性风险和公共财政负担。

关键信息

1. 实施技术标准（ITS）的范围

• 适用对象：信用机构、投资公司以及相关的跨境机构。
• 内容要求：涵盖机构的组织结构、治理与管理、关键职能、关键交易对手、负债结构、质押担保、表外项目、支付清算系统、信息系统、互联性、相关监管机构和解决法律影响等信息。
• 表格模板：附录I至XII提供了标准表格模板，附录XIII提供了提交指引。

2. 信息请求流程

• 优先向监管当局请求信息：监管机构应首先从相关监管当局获取所需信息。
• 直接向机构请求信息：若信息未被监管当局掌握或格式不满足要求，监管机构应直接向机构请求。
• 信息提交格式：若信息在最低要求范围内，应使用标准表格；否则，按照监管机构指定的格式提交。

3. 成本与效益

• 成本估算：根据欧洲经济区（EEA）内约7700家信用机构和3300家投资公司的数据，预计实施ITS的平均成本范围在8至80小时/机构之间，总成本估算为1.8百万至17.9百万欧元。
• 效益预期：提升跨境合作效率、促进信息共享、降低系统性风险、减少无序倒闭对公共财政的负担。

4. 适用范围与实施方式

• 适用层级：机构可在单独（solo）或集团（group）层级实施ITS。
• 成员国差异：部分成员国（如奥地利、德国、英国）已有类似框架，因此其成本可能处于较低范围。

5. 附录内容

• 附录I至XII：分别对应不同类别的信息要求，如组织结构、治理、关键职能、交易对手等。
• 附录XIII：提供表格模板的提交指引，包括格式、时间范围、提交层级等。

配套文件

4.1 成本-效益分析/影响评估

• 问题定义：缺乏统一的信息提供程序和标准，导致信息不对称、信息利用效率低、监管和机构间的工作负担重。
• 目标：促进跨境合作，提升信息共享效率，确保信息对称。
• 基准情景：目前多数成员国未实施统一的信息模板，部分国家已初步建立框架，但存在格式和内容差异。
• 技术选项评估：
  • 选项1：详尽的信息列表和固定格式，虽然能实现完全信息对称，但不符合比例性原则，成本高。
  • 选项2：最低信息要求，允许监管机构根据需要选择信息，更符合比例性，成本效益更优。
• 成本估算：
  • 单独层级：预计成本范围为2.9百万至29百万欧元。
  • 集团层级：预计成本范围为600,000至6百万欧元。
  • 平均成本：约1.8百万至17.9百万欧元。

结论

EBA/ITS/2015/06 为欧盟范围内信用机构和投资公司制定了一套统一的信息提供程序和标准表格模板，以支持恢复与解决计划的制定。该标准在确保信息对称的同时，也考虑了成员国间的差异和比例性原则，为监管机构和金融机构提供了清晰的操作指南。