EBA欧洲银行-Draft-ITS-on-the-provision-of-information-for-the-purpose-of-resolution-plans-28EBA-ITS-2018-0229_48页_756kb

总结：EBA/ITS/2018/02 文档内容

核心内容

EBA/ITS/2018/02 是一份关于制定用于制定恢复和解决计划的信息提供标准的草案最终报告。该文件旨在更新和优化现有的技术实施标准（ITS），以确保在欧盟范围内实现信息报告的最小统一化，并提高数据质量和一致性，从而支持有效的恢复和解决计划（RPS）制定。

主要观点

1. 报告框架的明确与优化

• 信息的重要性：获取机构的准确、相关和更新的信息是制定恢复和解决计划的关键。
• 报告框架的范围：草案标准适用于所有信用机构、投资公司及其他受BRRD涵盖的实体。
• 简化义务：允许监管机构根据机构失败对金融稳定的影响程度，设定简化报告义务。

2. 报告程序与技术要求

• 监管机构与监督机构的合作：信息可通过直接或间接方式（通过监督机构）提交给监管机构。
• 报告频率与层级：报告为年度频率，且需根据机构的层级和范围进行调整。
• 数据模型与格式：EBA引入了单一数据点模型（DPM），并开发了XBRL分类，以支持自动化数据收集、处理和交换。

3. 报告内容与模板更新

• 模板分类：报告内容分为三个主要模块，分别对应一般信息、财务信息和关键职能。
• 模板优化：删除了一些被认为冗余或信息重复的模板，同时引入了新的模板，如存款保护、内部财务互连性和关键性评估。
• 数据阈值：设定不同的敏感性阈值以控制报告负担，如组织结构模板的0.5%阈值和财务模板的5%阈值。

关键信息

报告模板结构

• Block 1 - 一般信息

  • 包含1个模板，整合原模板I和II。
  • 收集集团内所有相关法律实体的基本信息，如类型、风险加权资产（RWA）、杠杆率暴露等。
  • 简化了所有权信息，仅包括直接母公司及其投票权。
  • 删除了联系信息模板，认为应通过常规互动获取。

• Block 2 - 财务信息

  • 包含4个模板：负债结构、自有资金、内部财务互连性、主要交易对手。
  • 负债结构模板重新组织，以区分不可用于减记的负债、可减记的负债、自有资金等。
  • 内部财务互连性模板提供交易对手级别的详细信息，用于评估集团内部的财务依赖关系。
  • 主要交易对手模板用于识别集团对前十大交易对手的负债和表外项目，以评估潜在的传染风险。

• Block 3 - 关键职能

  • 包含多个模板，用于识别和映射关键职能，并确定支持这些职能的业务线、金融基础设施和信息系统。
  • 引入关键性评估模板，要求机构说明其判断职能是否关键的依据。
  • 关键职能的评估需针对每个成员国进行，监管机构也可要求更详细的区域级评估。

报告频率与时间

• 所有模板的报告频率为年度，参考日期为上一年度的12月31日（除非有特殊规定）。
• 报告截止日期为次年3月31日。

报告义务与比例性

• 机构需按照模板要求提交信息，但监管机构可要求额外信息或更频繁的报告。
• EBA确保模板设计避免不必要的重复报告，同时保留监管机构的灵活性。

实施时间表

• 新的报告框架预计于2019年开始实施，届时监管机构将根据2018年12月31日的数据进行信息收集。

附加文件

• 成本效益分析：EBA提供了草案技术实施标准的成本效益分析，以评估其对机构和监管机构的影响。
• 公众意见反馈：EBA基于公众咨询的反馈对草案进行了调整，以减轻报告负担并提高一致性。

结论

该草案技术实施标准旨在通过最小统一化、自动化数据处理和提高信息质量，支持欧盟范围内恢复和解决计划的制定与实施。同时，EBA强调了比例性原则，确保监管机构在必要时可以灵活调整报告要求。