EBA欧洲银行-Consultation-Paper-on-ITS-on-provision-of-information-for-the-purpose-of-resolution-plans-28EBA-CP-2017-1529_34页_555kb

总结：EBA/CP/2017/15 咨询文件

核心内容

本咨询文件由欧洲银行管理局（EBA）发布，旨在征求关于《关于为解决计划提供信息的实施标准》草案的意见。该草案是对2014-2015年制定的初始实施技术标准（ITS）的修订，目的是提高银行解决计划的信息质量、一致性及自动化水平，以支持更有效的监管和风险应对机制。

主要观点

1. 信息的重要性

   • 解决计划的制定需要准确、相关且更新的信息，以支持解决能力评估和解决策略的实施。
   • 信息的收集应避免重复，并确保在统一格式下进行，以提高监管机构之间的协作效率。

2. 修订目标

   • 明确范围：确保信息收集框架与《银行恢复与解决指令》（BRRD）保持一致，同时保留监管机构设定简化信息要求的权利。
   • 细化程序和技术要求：借鉴监管报告的经验，明确报告频率、时间、层级和范围，促进自动化处理。
   • 更新模板：基于最新实践，调整模板内容和结构，以提高信息的实用性和一致性。

3. 比例性原则

   • EBA在修订过程中考虑了比例性原则，避免不必要的信息要求，减少重复报告。
   • 模板内容与监管报告框架保持一致，以降低银行的负担。

4. 数据模型与标准化

   • EBA将开发一个统一的数据点模型（DPM），将报告要求转化为标准化的数据定义。
   • 同时，基于DPM开发XBRL分类标准，以促进数据的自动收集、处理和共享。

关键信息

1. 模板分类与内容

• Block 1 - 一般信息

  • 包括机构组织结构、资产与风险加权资产分布、合并范围、主要联系点等。
  • 仅需一个模板覆盖整个集团，简化了信息提交流程。
  • 删除了联系信息模板，认为其可通过正常监管互动获取。
  • 删除了“法律影响”模板，改用“关键服务与FMI”模板中的两个特定字段。

• Block 2 - 金融信息

  • 包括负债结构、自有资金、集团内部金融联系、主要交易对手等。
  • 《负债结构》模板重新设计，明确区分可 bail-in 的负债、不可 bail-in 的负债、自有资金等。
  • 新增“集团内部金融联系”模板，记录集团内涉及欧盟母公司作为发行方或担保方的负债与担保。
  • 删除了“关键交易对手”模板，改用“主要交易对手”模板，按类别汇总交易对手的负债和表外项目。
  • 删除了“重大对冲与质押资产”模板，认为其信息可通过现有监管模板获取。

• Block 3 - 关键功能

  • 包括关键功能的识别、映射及支持其运作的金融基础设施、服务和信息系统。
  • 新增“关键性评估”模板，要求银行说明其认定关键功能的依据，并按成员国进行披露。
  • 关键性评估可基于地理区域进行，监管机构也可要求更细致的评估。

2. 报告要求

• 频率：所有模板按年度报告，参考日期为上一年度12月31日（除非有特殊规定）。
• 提交日期：报告应在次年3月31日前提交。
• 报告层级：信息应在欧盟母公司层级或集团层级进行报告，如适用。
• 报告范围：包括所有相关实体，除非某些实体被豁免。

3. 实施时间表

• 修订后的框架预计于2019年实施，监管机构将在2018年12月31日收集信息。
• EBA将在提交最终ITS前对草案进行审查，确保与即将修订的BRRD无冲突。

4. 数据保护

• EBA遵循《欧洲议会和理事会条例》（EC）第45/2001号，保护个人数据。
• 咨询文件中要求提交者明确是否希望其评论公开或保密。

附录信息

• EBA将开发统一的数据点模型（DPM）和XBRL分类标准，以提高数据处理的效率和一致性。
• 模板内容将与监管报告框架保持一致，以减少重复和提高自动化能力。

咨询反馈

• 咨询截止日期为2017年12月11日，反馈需通过指定页面提交。
• 参与者可选择是否公开其评论，EBA将根据规则进行处理。

总体目标

EBA希望通过此次修订，建立一个更加统一、清晰、高效的信息报告框架，以支持欧盟范围内银行解决计划的制定与实施，同时尊重监管机构的灵活性和比例性原则。