EBA欧洲银行-Guidelines-on-institutions-stress-testing-28EBA-GL-2018-0429_COR_CS_42页_715kb

Shrnutí dokumentu EBA/GL/2018/04 – Obecné pokyny k zátežovému testování prováděnému institucemi

1. Dodržování předpisů a oznamovací povinnost

• Tento dokument obsahuje obecné pokyny vydané podle článku 16 směrnice (EU) č. 1093/2010.
• Príslušné orgány a finanční instituce musí dodržovat tyto pokyny.
• Organ EBA požaduje, aby príslušné orgány oznámily do určitého data, zda tato obecná pokyny dodržují nebo ne, a uvedly důvody, pokud ne.
• Pokud se orgány neoznamují, bude EBA považovat, že tato pokyny nejsou dodržována.
• Oznámení musí být poskytnuto na speciálním formuláři, který je k dispozici na webových stránkách EBA, až do 31. prosince 2018.

2. Předmět, oblast působnosti a definice

• Cíl dokumentu: poskytnout společné organizační požadavky, metodiky a postupy pro provádění zátežového testování.
• Oblast působnosti: zahrnuje instituce a skupiny, včetně těch, které se zúčastňují zvláštního zátežového testování.
• Definice:
  • Zátežový test solventnosti: posuzování dopadu různých scénářů na kapitálovou pozici instituce.
  • Zátežový test likvidity: posuzování dopadu na likviditu instituce.
  • Bottom-up test: prováděný institucemi s využitím interních modelů.
  • Top-down test: prováděný príslušnými orgány, založený na obecných předpokladech.
  • Předpoklad statické rozvahy: zahrnuje konstantní rozvahu a nezměněný obchodní model.
  • Předpoklad dynamické rozvahy: zahrnuje změny rozvahy a obchodního modelu.
  • Zátežový test na úrovni portfolia: zaměřený na dopady šoku na konkrétní portfolio.
  • Analyza citlivosti: měření dopadu konkrétního rizikového faktoru.
  • Analyza scénáře: posouzení odolnosti instituce nebo portfolia.
  • Reverzní test: začíná určením konkrétního výsledku a zkoumá scénáře, které by mohly vést k tomuto výsledku.
  • Druhotné zpětné dopady: efekt přenosu nevýhodného vyvoje mezi solventností a likviditou.
  • Závažnost scénáře: od výchozího až po nepříznivý scénář.
  • Věrohodnost scénáře: založena na historických zkušenostech a odborných úsudcích.
  • Scénář opěrného bodu: používán k stanovení standardu závažnosti testu.
  • Shromaždování udajů o rizicích: zahrnuje klasifikaci, slučování a rozdělení dat.
  • Datová infrastruktura: fyzické a organizační struktury podporující shromažďování dat a reportování rizik.

3. Provádění

3.1 Datum použití

• Dokument se použije od 1. ledna 2019.

3.2 Zrušení

• Následující pokyny se zruší: Pokyny CEBS k zátežovému testování (GL32).

4. Zátežové testování prováděné institucemi

4.1 Program zátežového testování

• Program zátežového testování musí zahrnovat:
  • Typy testů, jejich cíle a způsob použití.
  • Četnost různých zátežových testů.
  • Interní systém řízení rizik a postupy.
  • Informace o závazcích a způsobu jejich pokrytí.
  • Vztah mezi zátežovými testy solventnosti a likvidity.
  • Zajištění dokumentace a IT nástrojů.
• Program musí být kriticky vyhodnocen, např. interními auditori.
• Vedení musí zapojit odborníky z různých oblastí a pravidelně aktualizovat program.
• Výsledky testů musí být využity pro rozhodování a strategické plánování.

4.2 Aspekty řízení a správy zátežového testování

• Vedení musí zohlednit výsledky testů při rozhodování o kapitálu, likviditě, ozdravném plánu a krizovém plánu.
• Výsledky testů by měly být vstupy do procesu stanovení ochoty podstupovat riziko.
• Pokyny musí být zohledněny v rámci interního postupu pro hodnocení kapitálové přiměřenosti (ICAAP) a likvidity (ILAAP).

4.3 Datová infrastruktura

• Instituce musí zajistit efektivní datovou infrastrukturu, která umožňuje zpracování velkého objemu dat.
• Data by měla být shromažďována automaticky a zajištěna jejich přesnost, integritu a dostupnost.
• Datová infrastruktura musí být vhodná pro velikost, složitost a rizikový profil instituce.
• Instituce musí disponovat dostatečnými lidskými, finančními a materiálními zdroji pro udržování datové infrastruktury.

4.4 Rozsah a pokrytí zátežového testování

4.4.1 Obecné požadavky

• Zátežové testy musí zahrnovat všechna významná rizika vztahující se k aktivům a pasivům instituce.
• Rozsah testů může se lišit od citlivosti portfolia až po komplexní testy na bázi scénářů.
• Musí být zohledněny změny korelací mezi různými typy rizik a faktorů.

4.4.2 Zátežové testování portfolií a jednotlivých úrovní rizik

• Instituce musí provádět zátežové testy na základě jednotlivých portfolií.
• Musí zahrnovat analýzu citlivosti a scénářů.
• Identifikovat koncentrace rizik a vazby mezi nimi.
• Zohlednit dopady nákaz a korelace mezi různými typy rizik.

4.4.3 Zátežové testování v rámci celé instituce

• Musí zahrnovat testy na úrovni celé instituce, skupiny a portfolií.
• Při testování na úrovni celé instituce musí být zohledněny korelace a kompenzace mezi expozičními faktory.
• Musí být zohledněny různé typy rizik a jejich vzájemné vazby.