招商局慈善基金会2023年度审计报告_32页_3mb

招商局慈善基金会2023年审计报告总结

核心内容概述

招商局慈善基金会2023年度财务报表已由注册会计师审计，并出具了无保留意见。审计结果显示，财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》编制，公允反映了基金会的财务状况、业务活动成果及现金流量。

主要观点

• 审计意见：财务报表在所有重大方面按照相关会计制度编制，公允反映了基金会的财务状况和业务成果。
• 财务报表编制基础：基金会管理层评估后认为其具备持续经营能力，财务报表基于持续经营假设编制。
• 会计期间与记账基础：会计期间为公历年度，会计核算以权责发生制为基础，资产以历史成本计价。
• 财务报表的合规性：财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了基金会的财务状况。

关键信息

资产负债表（2023年12月31日）

• 资产总计：128,258,342.42元
• 负债总计：36,853.19元
• 净资产总计：128,221,489.23元
• 货币资金：102,142,838.78元，较上年增长22,339,631.33元
• 短期投资：26,000,000.00元，较上年减少2,000,000.00元
• 固定资产：115,503.64元，较上年增长15,000.00元
• 非限定性净资产：127,497,680.91元，较上年增长32,574,161.10元
• 限定性净资产：723,808.32元，较上年减少8,120,171.62元

业务活动表（2023年度）

• 收入合计：97,250,489.27元，其中非限定性收入96,672,797.33元，限定性收入577,691.94元
• 费用合计：73,186,250.73元，其中业务活动成本67,553,592.14元，管理费用5,632,658.59元
• 净资产变动额：24,064,238.54元，较上年减少32,367,508.99元
• 公益事业支出：67,553,592.14元，占上年净资产余额的65.10%
• 工资福利支出：4,219,176.86元，占总支出的7.7%

现金流量表（2023年度）

• 业务活动产生的现金流量净额：19,629,604.89元，较上年减少30,543,967.55元
• 投资活动产生的现金流量净额：2,710,026.44元，较上年减少109,793,060.89元
• 现金及现金等价物净增加额：22,339,631.33元，较上年增加79,249,093.34元
• 期末现金及现金等价物余额：102,142,838.78元

财务报表附注

• 主要捐赠收入：招商局轮船有限公司（36,000,000.00元）、招商局蛇口工业区控股股份有限公司（19,000,000.00元）等
• 投资收益：委托理财收益为762,095.31元，较上年减少2,273,519.58元
• 其他收入：银行活期存款利息收入为1,197,967.43元，较上年增加1,179,712.76元
• 重大公益项目：包括贵州威宁医疗提升项目、湖北蕲春产业振兴项目、新疆叶城产业振兴项目等，总支出44,765,747.58元
• 大额支付对象：包括中国初级卫生保健基金会、威宁彝族回族苗族自治县乡村振兴局、蕲春县财政局等

重要事项说明

• 固定资产：采用年限平均法折旧，不计提折旧的资产包括用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品等
• 坏账核算：采用直接冲销法，不计提坏账准备
• 限定性与非限定性收入：根据资产使用限制进行区分，非限定性收入为94,709,138.36元，限定性收入为577,691.94元
• 免税资格：2020年5月21日获得深圳市非营利组织免税资格，有效期至2023年
• 人员薪酬：全年发放工资薪酬3,209,601.14元，年人均371,227.64元

财务报表编制基础与政策

• 会计制度：执行《民间非营利组织会计制度》
• 会计期间：采用公历年度
• 记账本位币：人民币
• 短期投资：按实际成本计量，收益按实际发生额入账
• 固定资产折旧：按原值和使用年限计算，折旧率20%

公益项目支出比例

• 公益事业支出比例：67,553,592.14元，占上年净资产余额的65.10%
• 工资福利及行政办公支出比例：合计7,7%（工资福利支出4,219,176.86元，行政办公支出1,413,481.73元）

管理与治理结构

• 理事会成员：共11人，包括理事长、副理事长、理事、监事长等
• 职工数量：正式工作人员10人，全年月平均工作人员9人

税项

• 主要税种：个人所得税，税率3%~45%
• 税收优惠：2023年度——2025年度符合公益性捐赠税前扣除资格

其他重要信息

• 重要事项说明：包括固定资产折旧、应付职工薪酬、应交税金、净资产变动等
• 财务报表附注：详细说明了各项财务数据的来源和变动原因，如捐赠收入、投资收益等
• 审计责任：注册会计师对财务报表整体不存在重大错报获取合理保证，审计证据充分适当

总结

招商局慈善基金会2023年度财务报表反映了其良好的财务状况和持续的公益事业投入。尽管业务活动产生的现金流量净额有所减少，但基金会仍保持了较高的净资产水平。审计报告确认了基金会财务报表的合规性和真实性，同时提供了关于主要捐赠来源、投资收益、固定资产折旧、公益项目支出等详细信息，为基金会的财务管理和公益项目执行提供了重要参考。