2024-04-25-上交所-董事会审计委员会对审计机构履行监督职责情况的报告_3页_308kb

浙江鼎龙科技股份有限公司董事会审计委员会对2023年度审计机构履职情况的报告总结如下：

一、审计机构概况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）成立于1927年，是国际会计网络BDO成员所，具备证券、期货业务许可证及H股审计资格，并向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册。截至2023年末，立信拥有278名合伙人、2,533名注册会计师及10,730名从业人员，其中693名注册会计师参与过证券服务业务审计，为671家上市公司提供年报审计服务，涵盖同行业45家客户。2023年业务总收入50.01亿元，审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元。

二、聘任程序合规性
董事会审计委员会于2023年1月召开第十二次会议，审议并通过续聘立信为公司审计机构的议案。经审查，认为立信坚持独立审计原则，能客观反映公司财务状况，符合执业要求。该议案经第一届董事会第十四次会议审议通过，并经独立董事事前认可及独立意见同意，最终通过2022年年度股东大会决议。

三、审计履职情况
立信于2023年为公司配备了专属性审计团队，核心成员具备上市公司及行业审计经验，并持有中国注册会计师资质。团队全程参与公司IPO过程，制定符合证券法规及行业特性的审计工作方案，覆盖收入确认、成本核算、存货跌价准备、合并报表、关联交易等重点领域。审计计划与时间安排满足信息披露要求，按期完成财务报表及内部控制审计工作，审计过程规范有序。

四、监督评价
审计委员会依据《董事会审计委员会工作细则》评估立信的独立性、专业性及执业质量，确认其严格遵守《中国注册会计师审计准则》，体现良好的职业操守和专业能力。同时，委员会与独立董事、审计人员及项目经理召开审前沟通会议，明确审计范围、时间节点及重点事项。总体认为立信在年报审计中保持公允、客观立场，按时完成相关工作，审计报告内容及时、完整、清晰，符合监管要求。

五、结论
审计委员会认为立信具备胜任公司审计工作的资质与能力，其执业行为规范，审计意见公正，切实履行了监督职责，确保公司财务信息真实、完整。后续将继续按照相关规定，对审计机构进行监督与评估，保障审计工作的有效性。