2024-04-25-上交所科创板-董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告_3页_125kb

路德环境科技股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所监督职责报告总结

一、核心内容概述

本报告由路德环境科技股份有限公司董事会审计委员会发布，旨在总结大信会计师事务所在2023年度履行审计职责的情况。报告依据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等相关法律法规及公司章程，全面评估大信会计师事务所的资质、执业能力、审计过程及成果，确认其是否符合公司审计需求并有效履行监督职责。

二、会计师事务所基本情况

（一）事务所概况

• 名称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）
• 成立时间：1985年
• 转制时间：2012年3月
• 总部地址：北京市海淀区知春路1号22层2206
• 分支机构：全国32家，香港设有分所
• 国际网络：大信国际会计网络，覆盖38个国家和地区
• 资质：我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得H股企业审计资格
• 人员构成：
  • 总人数：4001人
  • 合伙人：160人
  • 注册会计师：971人
  • 担任证券服务业务审计报告签署人：超过500人

三、聘任程序与合规性

• 续聘程序：
  • 2023年4月28日，公司第四届董事会第七次会议、第四届监事会第五次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》
  • 2023年5月22日，2022年年度股东大会批准续聘大信会计师事务所
• 独立董事意见：
  • 独立董事对续聘事项发表了事前认可意见和同意的独立意见，确保程序合法合规

四、2023年度审计履职情况

（一）审计内容

• 对公司2023年度财务报告进行审计
• 对2023年12月31日财务报告内部控制有效性进行评估
• 核查控股股东及其他关联方占用资金情况
• 检查募集资金存放与实际使用情况

（二）审计结果

• 大信会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映公司财务状况、经营成果和现金流量
• 公司财务报告内部控制在所有方面保持有效
• 出具了标准无保留意见的审计报告

（三）审计过程

• 与公司管理层和治理层进行了充分沟通，涉及：
  • 独立性评估
  • 审计工作小组人员构成
  • 审计计划与风险判断
  • 舞弊测试与评价方法
  • 年度审计重点
  • 审计调整事项
  • 初审意见等

五、审计委员会监督职责履行情况

（一）会议审议

1. 2023年4月27日：第四届董事会审计委员会召开2023年第一次会议，审议通过续聘大信会计师事务所的议案，确认其具备独立性和专业能力
2. 2024年4月24日：召开2024年第一次会议，审议通过公司2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告、2024年第一季度报告等，提交董事会审议

（二）审前沟通

• 与负责公司审计的注册会计师及项目经理进行审前沟通
• 明确审计范围、独立性、时间节点、审计重点及人员安排

六、总体评价

• 审计委员会严格遵守相关法规及公司制度，有效履行监督职责
• 大信会计师事务所在审计过程中表现专业、独立，遵循审计准则，工作规范有序
• 审计报告客观、完整、清晰、及时，符合公司审计要求
• 审计委员会认为大信会计师事务所具备良好的职业操守和业务素质，能够胜任公司年度审计工作

七、关键信息汇总

八、主要观点

• 大信会计师事务所具备丰富的上市公司审计经验与专业能力
• 审计委员会在选聘及监督过程中遵循了规范流程，确保审计工作的独立性与公正性
• 审计报告内容真实、完整，符合监管要求和公司治理标准
• 审计工作执行高效，能够满足公司年度审计需求

路德环境科技股份有限公司
董事会审计委员会
2023年4月25日