2024-04-25-上交所-九牧王董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告_3页_157kb

九牧王股份有限公司董事会审计委员会2023年度会计师事务所履职监督总结

一、核心内容概述

九牧王股份有限公司董事会审计委员会依据相关法律法规和公司章程，对2023年度会计师事务所履职情况进行了监督与评估。报告重点围绕容诚会计师事务所的履职表现、审计流程、沟通机制及审计委员会的监督职责展开。

二、2023年年审会计师事务所基本情况

• 事务所名称：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
• 前身：华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
• 成立时间：1988年8月，2013年12月改制为特殊普通合伙企业
• 注册地址：北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26
• 首席合伙人：肖厚发
• 人员构成：
  • 合伙人：179人
  • 注册会计师：1395人
  • 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师：745人

三、聘任程序

• 董事会审计委员会会议：2023年4月14日召开第五届董事会审计委员会2023年第一次会议，审议通过续聘议案。
• 董事会会议：2024年4月24日召开第五届董事会第五次会议，审议并通过该议案。
• 股东大会批准：2023年5月16日召开的2022年年度股东大会批准了该议案。
• 独立董事意见：独立董事对续聘议案发表了事前认可及同意的独立意见。

四、审计履职情况

容诚会计师事务所按照《审计业务约定书》及《中国注册会计师审计准则》等执业规范，对公司2023年度财务报告及内部控制有效性进行了审计，并对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况出具了专项报告。

• 审计结论：公司财务报表在所有重大方面符合企业会计准则，公允反映了公司2023年12月31日的财务状况及年度经营成果和现金流量；公司内部控制有效。
• 审计意见：容诚会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
• 沟通情况：审计委员会与公司管理层、治理层、独立董事及事务所相关人员就审计独立性、人员构成、审计计划、风险判断、审计重点、调整事项、初审意见等进行了充分沟通。

五、审计委员会监督职责履行情况

审计委员会依据《审计委员会议事规则》等规定，对容诚会计师事务所的履职情况进行了全面监督：

• 资质与能力审查：核查了事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性及过往审计工作质量，确认其具备为公司提供审计服务的条件。
• 沟通机制：通过线上与线下相结合的方式，召开三次沟通会议，了解审计计划、重要事项、人员安排、审计进展等。
• 问题反馈与建议：对审计过程中发现的问题提出建议，确保审计工作的规范性和有效性。
• 审计报告沟通：就审计报告的出具情况与事务所进行了沟通，确保报告的客观性与完整性。

六、总体评价

审计委员会认为容诚会计师事务所在2023年度年报审计过程中：

• 保持了良好的职业操守和业务素质；
• 独立、客观地执行审计工作；
• 按时完成审计任务；
• 审计行为规范有序；
• 审计报告内容客观、完整、清晰、及时。

审计委员会严格履行了监督职责，确保了审计工作的合规性与专业性，为公司财务报告的准确性与可靠性提供了有力保障。

七、结论

审计委员会在2023年度审计工作中发挥了重要作用，有效监督了容诚会计师事务所的履职情况，保障了公司审计工作的顺利进行与高质量完成。