2025东莞税收营商环境发展报告_70页_28mb

2025年东莞税收营商环境发展报告总结

核心内容概览

2024年，东莞市税务局通过一系列优化措施，持续提升税收营商环境，激发市场活力。东莞“纳税”指标在2024年广东省营商环境评价中位列地级市第一。在税费服务方面，实现电子办税率97.59%，非接触式服务占比超98%，并推动跨区域、跨省办税通办。此外，通过“银税互动”为16972户企业提供贷款308.28亿元，税费争议调解满意率达100%。2025年，东莞税务将继续深化数字化转型，优化税收征管体系，提升服务满意度和企业获得感。

主要观点与关键信息

一、聚焦主责主业，促进高质量发展

1. 精准高效落实税费优惠政策

   • 建立政策同步机制，确保纳税人及时获取最新政策。
   • 推广“莞税学堂”品牌，开展线下宣传辅导，确保政策“应知尽知、应享尽享”。
   • 推出“税费优惠政策小宝典”，为参展企业定制化服务。

2. 税费征管改革提档升级

   • 实现191项依申请税费事项集约处理，占电子税务局业务量近九成。
   • 推进电子税务局系统数字化升级，提升办税效率。
   • 实施递进式分类管理，减少对合规企业的打扰。

3. 服务湾区重大战略实施

   • 成立“助航莞家”团队，打造“出海创享汇”平台，助力企业“走出去”。
   • 建立莞港“税务+学会”互学联动机制，提升跨境办税体验。
   • 推进“税路通”品牌宣传，开展多层次线上与线下宣传辅导。

4. 服务绿色税收

   • 推动环境保护税数据共享，提升监测管控质效。
   • 联合生态环保部门开展绿色税收政策宣传。
   • 推广“反向开票”机制，解决资源回收企业“第一张票缺失”问题。

二、推进依法治税，维护公平税收环境

1. 完善公开发布机制

   • 建立常态化信息披露机制，主动公开政府信息超7.5万条。
   • 健全税务规范性文件事先征求意见机制，2024年发布2份税收规范性文件并征求社会意见。

2. 规范税收执法行为

   • 推行“告知承诺制”，减少纳税人提交证明的负担。
   • 实施非强制性执法，提升税法遵从度和社会满意度。
   • 强化进户统筹管理，减少“随意进户”“多头执法”“重复检查”。

3. 完善税收确定性服务

   • 推进大企业税收事先裁定，编制6份大企业税收专属服务手册。
   • 实施预约定价谈签，2024年谈签中预约定价安排合计9宗。
   • 建立大企业重大复杂涉税费事项处理机制，及时回应企业诉求。

4. 精准对接扩面辅导

   • 丰富线上查询渠道，开设多个专题栏目，如“春风税语”“企税汇缴进行时”等。
   • 建立“1+N”热线咨询团队，提升咨询服务质效。
   • 推广“问办协同”征纳互动服务，实现线上远程协助。
   • 开展税收资讯精准推送，确保政策红利直达企业。

三、办好便民实事，提升税费服务质效

1. 优化电子办税功能

   • 实现申报数据自动预填，提升申报效率。
   • 推广“财税衔接”“乐企直连”等系统互联方式，实现发票和财务数据一键转换。
   • 完善税收优惠辅助申报功能，实现“免申即享”“即申即享”。

2. 深化“非接触式”办税服务

   • 推动网上办税，打通线上业务办理壁垒。
   • 实现税费网上缴纳，优化跨省、跨境电子缴税流程。
   • 推广“增值税留抵退税”“企业所得税汇算清缴退税”等业务网上办。

3. 线下办税服务场所转型升级

   • 优化整合线下办税服务资源，实现“中心厅 + 服务点”布局。
   • 推动税费服务“跨域办”，实现异地易办。
   • 延伸办税服务触点，部署自助终端，实现“一窗通办”。

4. 推动政务服务事项“一件事”“一次办”

   • 实现社保费业务“一窗通办”。
   • 推进“退休一件事”改革，实现全流程“一号通办”。
   • 扩大不动产业务“一窗办理”范围，实现“税费金同缴”服务。

四、聚焦权益保护，提升社会满意度

1. 建立健全税费争议调解机制

   • 与中院、司法、人社、医保等5部门签订合作备忘录，建立“33+609”税费争议调解矩阵。
   • 实现税费争议调解满意率达100%，基层化解率达100%。
   • 建立社保费争议三级调解机制，提升争议处理效率。

2. 优化税费诉求收集及分析

   • 多渠道收集税费诉求，包括线上平台、线下意见箱、座谈会等。
   • 建立税费服务诉求和舆情分析联席会议制度，定期分析问题并解决。
   • 建立“税企面对面”常态化沟通机制，拉近税企距离。

3. 强化涉税专业管理

   • 构建涉税专业服务机构信用评价体系，实施红白黑名单管理。
   • 联合财政部门制定《东莞市涉税专业服务行业管理办法》，推动多方协同共治。

4. 优化纳税信用管理

   • 实施常态化纳税信用管理，2024年纳税信用参评户数首次突破77万户。
   • 评定A级纳税人超9.1万户，提升企业信用等级。
   • 推动纳税信用转化为融资信用，实施“银税互动”服务项目。

未来展望

2025年，东莞市税务局将继续以数字化转型为依托，推进税费征管“强基工程”，深化税收征管改革，优化税收服务。重点方向包括：

• 惠企利民，助力高质量发展

  • 规范落实减税降费政策，深化“政策找人”机制。
  • 服务高水平对外开放，完善“出海创享汇”平台。
  • 支持“科技创新+先进制造”融合，助力地方经济高质量发展。
  • 推动绿色税收发展，加强跨部门联动。

• 深化改革，提升服务满意度

  • 深化税收征管改革，提升服务质效。
  • 加强税费协同共治，探索税收、社保费和非税收入事项一体化管理。
  • 规范税务执法行为，提升执法质量。
  • 完善税费争议化解机制，推动争议化解在基层和源头。

• 以数治税，优化办事体验感

  • 提升申报效率，强化票表比对和跨税费种联动。
  • 推进智能化审核与批量化处理，提高业务办理效率。
  • 优化风险监管，减少对合规企业的打扰。
  • 推动业务流程全面升级，实现税费同步。
  • 强化规范执法，推进税务执法流程化、规范化。