EBA欧洲银行-EBA_2014_00050000_FI_17页_337kb

Dokumentin Tiivistelmä: Suositukset taseen laadun arvioinnista

Yleiskatsaus

Euroopan pankkiviranomainen (EPV) on antanut suosituksia toimivaltaisten viranomaisten taseen laadun arvioinnille. Tarkoituksena on parantaa yhtenäisyyttä ja johdonmukaisuutta eri maiden pankkien taseen laadun arvioinnissa, erityisesti riskialttiiden omaisuuserien ja vastuiden osalta. Suositukset tukevat riittävän vakavaraisia pääomatasoja ja varauksia, jotka katkevat pankkien vastuut.

Dokumentin Keskeinen Sisältö

Tavoitteet

• Edistää yhtenäisempää lähestymistapaa taseen laadun arvioinnissa EU:n pankkialalla.
• Tukea pankkien omaisuuserien ja vastuiden riskien hallintaa.
• Varmistaa, että taseen laadun arviointien tulokset ovat johdonmukaisia ja yhteensopivia EU:n tasolla.
• Antaa puitteet jäsenvaltioille, jotka eivät ole vielä tehneet taseen laadun arviointeja.

Toimintasuositukset

• Toimivaltaiset viranomaiset pitäisi arvioida ja määrätä taseen laadun arviointeja riskialttiiden omaisuuserien luokkien ja vastuiden osalta.
• Arviointien tuloksia on ilmoitettava Europan pankkiviranomaiselle ja valvontakollegioille.
• Suositukset pitäisi soveltaa yhdessä nykyisiä tai suunniteltuja taseen laadun arviointeja koskevia työjaksoja.

Dokumentin Periaatteet

Tausta

• Taseen laadun huonontuminen on havaittu EU:ssa eri alueilla ja pankeissa.
• Suositukset ovat osa toimenpiteitä, joilla pyritään palauttamaan luottamus EU:n pankkijärjestelmään.
• Taseen laadun arviointi on merkittävä osa pankkien uudelleenjärjestelytoimia ja valvontakäytäntöjä.

Periaatteet

• Taseen laadun arvioinnin tuloksia on käytettävä johdonmukaisesti EU:n tasolla.
• Tietojen eheyden, riskiluokittelun ja varauksien tarkastelut on sovitettava yhteen.
• Suositukset tukevat EU:n yhteisen valvontamekanismin (YVM) toimintaa.

Toimivaltaisten Viranomaisten Tarkastelut

Yleiset Toimet

• Toimivaltaiset viranomaiset tarkastavat pankkien taseen laadun ja järjestävät taseen laadun arvioinnit.
• Tarkastelut ovat osa pankkien lainasalkun valvontaa.
• Taseen laadun arvioinnit tehdään eri riskiluokkien ja vastuiden osalta.

Tarkastelun Prosesseja

• Tarkastelut perustuvat tietojen eheyden, vaikuttavuuden ja riskin arvioinniin.
• Tarkastelut sisältävät:
  • Lainanhoitojoustojen arvioinnin.
  • Järestämättömien lainojen ja velkojen hallinnan tarkastelun.
  • Vakuuksien hallinnan ja arvioinnin tarkastelun.
  • Varauksien ja riskin kattavuuden tarkastelun.

Tiedotus ja Vastuu

• Toimivaltaiset viranomaiset on vastuullisia taseen laadun arvioinnista.
• Tulevaisuuden tarkastelut ja toimet on sovitettava yhteen ja tiedotettava valvontakollegioille.

Raportointi ja Vahvistus

Raportointivaatimukset

• Toimivaltaiset viranomaiset on raportoitava taseen laadun arvioinnin tuloksista.
• Raportointi kattaa:
  • Perustiedot pankeista.
  • Lainasalkun riskiluokittelu.
  • Lainanhoitojoustot ja järestämättömät lainat.
  • Maksamattomien velkojen tasot ja ratkaisut.
  • Riskin kattavuus ja varaukset.

Vahvistus Suosituksen Noudattamisesta

• Toimivaltaiset viranomaiset on vahvistettava suosituksien noudattamisesta.
• Vahvistus on tehtävä viimeistään 23. joulukuuta 2013.
• Vahvistuslomake lähetetään osoitteeseen compliance@eba.europa.eu.

Liitteet

Liite I: Toimivaltaisten Viranomaisten Luettelo

• Sisältää listan EU:n ja ETA-EFTA:n jäsenvaltioiden toimivaltaisista viranomaisista, kuten:
  • Itävalta: Finanzmarktaufsicht
  • Belgia: Belgian kansallinen pankki
  • Tanska: Finanstilsynet
  • Suomi: Finanssivalvonta
  • Ranska: Autorité de Contrôle Prudentiel
  • Saksa: Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
  • Yhdistynyt kuningaskunta: Vakavaraisuuden säädösten valvontaviranomainen
  • Euroopan keskuspankki: Yhdenmukaisen suosituksen soveltamisala

Liite II: Taseen Laadun Arvioinnin Suorittamista Koskevat Hyvät Käytännöt

• Sisältää suosituksia, joita toimivaltaiset viranomaiset voivat käyttää taseen laadun arvioinnin suorittamiseen.
• Tarkastelut sisältävät:
  • Tietojen eheyden, riskiluokittelun ja varauksien tarkastelun.
  • Lainanhoitojoustojen arvioinnin.
  • Järestämättömien lainojen ja velkojen hallinnan tarkastelun.
  • Vakuuksien hallinnan ja arvioinnin tarkastelun.
  • Varauksien ja riskin kattavuuden tarkastelun.

Yhteenveto

• Suositukset ovat osa EU:n yhteisen valvontamekanismin toimintaa.
• Taseen laadun arvioinnit ovat merkittävä osa pankkien vakautta ja riskien hallintaa.
• Toimivaltaiset viranomaiset vastuussa taseen laadun arvioinnin ja raportoinnin toteuttamisesta.
• Suositukset antavat tarkkuutta ja johdonmukaisuutta taseen laadun arvioinnin prosessille.
• Raportointi ja tarkastelut on tehtävä yhdessä EU:n muiden toimivaltaisten viranomaisten kanssa.