EBA欧洲银行-EBA_2014_00050000_PL_18页_388kb

Zalecenia w sprawie ocen jakosci aktywów

Core Content

EUNB (Europejski Urząd Nadzoru Bankowego) wydaje zalecenia dla wąsciwych organów, aby przyczyniły się do zastosowania bardziej jednolitego podejścia do oceny portfeli kredytowych i klasyfikacji ryzyka, co ma wspierać utrzymanie wystarczająco bezpiecznych poziomów kapitału i rezerw na pokrycie ryzyka. Celem tych zalecen jest zapewnienie spójności w ocenie jakosci aktywów na poziomie europejskim, co ułatwi porównywalność wyników i pomóc w identyfikacji potencjalnych problemów w sektorze bankowym.

Zalecenia mają charakter zaleceń, a nie obowiązku, i nie poddawane są konsultacjom społecznym. Mogą być stosowane w ramach obecnych lub planowanych prac dotyczących ocen jakosci aktywów, w tym w ramach Jednolitego Mechanizmu Nadzorczego (SSM) oraz w planowanych pracach nad bilansami. Zalecenia dotyczą przede wszystkim instytucji bankowych i państw członkowskich, które nie są jeszcze objęte SSM.

Main Points

• Cel zaleceń: Zapewnienie spójności w ocenie jakosci aktywów, identyfikacja potencjalnych problemów i wsparcie systemu bankowego w UE.
• Zakres: Zalecenia dotyczą oceny portfeli kredytowych, klasyfikacji ryzyka i tworzenia rezerw.
• Wymagania dla wąsciwych organów:
  • Przeprowadzać oceny jakosci aktywów zgodnie z dobrymi praktykami.
  • Sprawdzać jakość danych i ich integralność.
  • Ustalać i stosować spójne definicje dla klasyfikacji ryzyka i ekspozycji niepracujących.
  • Analizować różne aspekty, takie jak wartość ekspozycji, termin zapadalności, zabezpieczenia, koncentracja ryzyka, stan rezerw, wskaźniki pokrycia i inne.
• Wymagania sprawozdawcze:
  • Własciwe organy muszą złożyć sprawozdanie o zgodności z zaleceniami do EUNB.
  • Sprawozdania powinny zawierać szczegółowe informacje o bankach, klasyfikacji ryzyka, udzielaniu zwolki w spłacie zadłużenia, rezerwach i pokryciu ryzyka.
  • Własciwe organy mogą korzystać z wsparcia ekspertów lub współpracy z innymi organami nadzorczymi.

Key Information

• Wymagania dotyczące sprawozdawczości:
  • Własciwe organy muszą powiadomić EUNB, czy stosują zalecenia, czy nie, i podać powody w razie niezgodności.
  • Sprawozdania powinny być sporządzane w formacie COREP i FINREP.
• Zasoby:
  • Własciwe organy powinny przydzielić odpowiednie zasoby do przeprowadzania ocen jakosci aktywów.
  • W przypadkach wymagających większej wnikliwości mogą skorzystać z wsparcia ekspertów lub innych organów nadzorczych.
• Zawieranie i monitorowanie umów kredytowych:
  • Własciwe organy mogą oceniać praktyki zawierania i monitorowania umów kredytowych, w tym procedury wczesnego i późnego wypowiedzenia.
• Zarządzanie zabezpieczeniami:
  • Własciwe organy powinny analizować sposób zarządzania zabezpieczeniami i ich wpływ na ocenę aktywów.
• Tworzenie rezerw i pokrycie ryzyka:
  • Własciwe organy powinny oceniać, czy poziomy rezerw i pokrycia ryzyka są odpowiednie do ocen jakosci aktywów.
  • Muszą sprawdzać, czy rezerwy są stosowane w odpowiedni sposób w odniesieniu do aktywów.

Summary

Zalecenia EUNB dotyczą ocen jakosci aktywów w bankach i mają na celu zapewnienie spójności i porównywalności w europejskim systemie nadzoru. Własciwe organy są zobowiązane do przeprowadzania analizy danych, klasyfikacji ryzyka, oceny zabezpieczeń oraz tworzenia rezerw i pokrycia ryzyka. Zalecenia obejmują również wymagania dotyczące sprawozdawczości i współpracy z innymi organami nadzorczymi. Własciwe organy mogą korzystać z wsparcia ekspertów i innych organów, jeśli to konieczne. Zalecenia nie są obowiązkowe, ale mają charakter rekomendacyjny i są przeznaczone do wspierania działań w ramach SSM i innych mechanizmów nadzorczych.

Załączniki

• Załącznik I: Wykaz wąsciwych organów w państwach członkowskich i EOG-EFTA.
• Załącznik II: Dobre praktyki w przygotowaniu ocen jakosci aktywów, w tym analiza danych, segmentacja portfela, zarządzanie zabezpieczeniami, tworzenie rezerw i pokrycie ryzyka.

Zasady działania

• Własciwe organy powinny przeprowadzać oceny jakosci aktywów w oparciu o zasady określone w zaleceniach.
• Wyniki ocen powinny być udostępniane kolegium organów nadzoru i EUNB.
• W przypadku banków działających poza SSM lub w transgranicznym zakresie, kolegia organów nadzoru uczestniczą w analizie i weryfikacji wyników.
• Sprawozdania muszą być sporządzane w określonym formacie i zawierać szczegółowe informacje o bankach, ryzyku, rezerwach i pokryciu ryzyka.