EBA欧洲银行-EBA_2014_00050000_LV_17页_445kb

Aktīvu kvalitātes pārbaudes ieteikumi EBI

Kopsavilkums

Šie ieteikumi ir paredzēti, lai palīdzētu kompetentajām iestādēm izstrādāt vienotu pieeju banku kredītporfeļu novērtēšanai, tostarp risku klasifikācijai un uzkrājumu veidošanai. Mērķis ir veicināt pietiekami piesardzīgu kapitāla līmeni un uzkrājumus, kas atbilst riskiem, kas saistīti ar augsta riska aktivu kategorijām un riska darījumiem. Ieteikumi palīdzēs nodrošināt saskaņotību un koordinēšanu Eiropas līmenī un palīdzēs izvairīties no trūkumiem, kas var ietekmēt ES banku sistēmas uzticību.

Vispārīga informācija un pamatojums

• EBI izstrādājuši ieteikumus, lai saskaņotu aktivu kvalitātes pārbaudes praksi visā ES.
• Ieteikumi palīdzēs identificēt un novērtēt augsta riska aktivu kategorijas un riska darījumus.
• Tiek ieteicams izmantot saskaņotus definīcijas, piemēram, "nedroši riska darījumi" un "restrukturizācija", lai nodrošinātu saskaņotību un efektivitāti.
• Ieteikumi attiecas uz to, ka kompetentām iestādēm jāizvēlas augsta riska aktivu kategorijas un riska darījumi, pamatojoties uz nozīmīgumu un riska pakāpi.

EBI ieteikumi par aktivu kvalitātes pārbaudi

Ieteikumu statuss

• Ieteikumi ir atbilstīgi Regulai (ES) Nr. 1093/2010 un groza Lēmumu Nr. 716/2009/EK.
• Kompetentajām iestādēm jāievēro ieteikumi, vai nu tās tos ievieš, vai norāda uz iemesliem, kāpēc tie netiek ievēroti.
• Ieteikumus publicē EBI tīmekļa vietnē un jāsniedz pazinojumi uz e-pasta adresi compliance@eba.europa.eu ar atsauci „EBA/Rec/2013/XX”.

I pielikums. Kompetento iestāžu saraksts

II pielikums. Aktīvu kvalitātes pārbaudes darba paraugprakse

• Kompetentām iestādēm jāveic visu kredītportfeļu aktīvu kvalitātes pārbaude.
• Aktīvu kvalitātes pārbaude jāveic ar atlasīto kategoriju un riska darījumu kopām, izmantojot kvantitatīvu un kvalitatīvu analīzi.
• Aktīvu kvalitātes pārbaude jāveic kopā ar datu integritātes novērtējumu un risku klasifikāciju.
• Tiek ieteicams novērtēt restrukturizēto kredītu izlasi, uzkrājumu veidošanu un risku segumu.
• Kompetentām iestādēm jāizvēlas saskaņotas metodes, lai novērtētu aktīvu kvalitāti un risku.

III pielikums. Nobeiguma noteikumi un izpilde

• Kompetentām iestādēm jānodrošina, ka pārbaudes rezultāti tiek konsistenti un saskaņoti izpildīti.
• Pārbaudes jāveic ne vēlāk kā 2014. gada 31. oktobrī.
• Rezultāti jāpaziņo gan EBI, gan attiecīgajām uzraugu kolegijām.
• Ieteikumi ir elastīgi, taču jānodrošina, ka visās ES valstīs tiek izmantotas atbilstošas metodes.

Uzdevumi

Aktīvu kvalitātes pārbaudes uzdevumi

• Datu integritātes novērtēšana: Pārbaudīt, vai dati ir pareizi un saskaņoti klasificēti.
• Risku klasifikācija: Identificēt un klasificēt risku kategorijas.
• Kvotitātās analīzes: Novērtēt kredītporfeļu raksturlielumus un struktūru.
• Restrukturizācijas prakses: Novērtēt, kā tiek veikta restrukturizācija un vai tā tiek ieviesta saskaņota ziņošana.
• Nedrošo kredītu pārvaldība: Pārbaudīt, vai ir izveidoti piemēroti uzkrājumi un kā tiek pārvaldīti nedrošie kredīti.
• Nodrošinājumu pārvaldība: Novērtēt nodrošinājumu sadalījumu un to atbildību.
• Uzkrauju veidošana: Novērtēt, vai uzkrājumi atbilst riskiem un kredītu kvalitātei.
• Risku segums: Novērtēt, vai risku segums ir piemērots un saskaņots.
• Resursu izmantošana: Ieteicams izmantot atbilstošus resursus un ekspertu grupas, lai nodrošinātu pārbaudes kvalitāti.

Zinošanas prasības

• Kvantitatīvā zinošana: Ieteicams izmantot jau ieviestas sistēmas, piemēram, COREP un FINREP.
• Kvalitatīvā zinošana: Ieteicams izmantot punktu vertēšanas sistēmu, lai nodrošinātu pārbaudes detalizāciju.
• Zinošanas joma: Jāaptver vismaz šādas jomas:
  • Pamatinformācija par bankām;
  • Risku klasifikācija;
  • Restrukturizācija un nedrošie kredīti;
  • Nokavēto maksājumu līmenis un pasākumi;
  • Risku segums un uzkrājumu veidošanas līmenis.

Aktīvu kvalitātes pārbaudes darbības procesi

1. posms: Pielikuma joma

• Konsolidējošās kompetentās iestādes informē uzraugu kolegijas par pārbaudes plānu.
• Apspriež aktīvu kategorijas un riska darījumu izvēli.

2. posms: Aktīvu kvalitātes pārbaudes darbs

• Ieteicams uzaicināt ekspertus, lai veiktu pārbaudes darbus.
• Ievēroti jāizmanto saskaņoti kritēriji un metodes.

3. posms: Rezultātu izklāstīšana kolegijai

• Konsolidējošās iestādes pārbauda un izklāsta rezultātus kolegijai.
• Kolegija var ieviest labojumus un ieteikumus, lai uzlabotu pārbaudes efektivitāti.

4. posms: Ieteikumu ievērošanas apstiprinājums

• Kompetentām iestādēm jāapstiprina vai jānorāda, ka tiek ievēroti ieteikumi.
• Pazinojumi jāsniedz uz e-pasta adresi compliance@eba.europa.eu ar atsauci „EBA/Rec/2013/XX”.

Secinājumi

Šie ieteikumi palīdzēs nodrošināt saskaņotību un efektivitāti Eiropas finanšu uzraudzības sistēmā. Tās palīdzēs identificēt un novērtēt augsta riska aktivus un riska darījumus, uzlabot kredītporfeļu novērtēšanas procesu un nodrošināt piemērotu kapitāla un uzkrājumu līmeni. Ieteikumi ir pielāgoti dažādām situācijām un attiecas uz visām ES valstīm, tostarp tām, kas nav ieviestas VUM.