2024-04-19-上交所科创板-审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告_3页_131kb

武汉中科通达高新技术股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的总结

一、核心内容概述

武汉中科通达高新技术股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年度聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为其财务报告及内部控制审计机构。审计委员会依据相关法律法规及公司制度，对立信在2023年度审计工作中的履职情况进行了全面监督，并对其专业能力、独立性及审计质量给予了高度评价。

二、会计师事务所基本情况

1. 基本信息

• 立信会计师事务所由潘序伦博士于1927年在上海创立，1986年复办，2010年完成改制，成为全国首家特殊普通合伙制会计师事务所。
• 注册地址：上海市黄浦区南京东路61号四楼。
• 首席合伙人：朱建弟先生。
• 立信是国际会计网络BDO的成员所，具备证券、期货业务许可证及H股审计资格，并在美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

2. 人员信息

• 截至2023年末，立信拥有合伙人278名、注册会计师2,533名、从业人员10,730名。
• 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师有693名。

3. 业务规模

• 2023年立信业务总收入为50.01亿元，其中审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元。
• 全年上市公司审计客户共计671家。

三、续聘会计师事务所程序

• 公司于2023年9月25日召开第四届董事会第十七次会议，审议通过《关于拟续聘会计师事务所的议案》。
• 2023年10月12日召开2023年第一次临时股东大会，正式批准聘请立信为公司2023年度审计机构。
• 公司独立董事对议案进行了事前认可，并发表了明确同意的独立意见。

四、2023年度审计履职情况

立信根据《审计业务约定书》及《中国注册会计师审计准则》等相关执业规范，对公司2023年度财务报告及内部控制有效性进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告。
审计内容包括：

• 公司2023年度财务报告
• 2023年12月31日财务状况
• 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
• 募集资金存放与使用情况
• 营业收入扣除情况

审计过程中，立信：

• 制订并实施了合理的审计工作方案和详细计划
• 审计重点涵盖收入确认、存货、成本核算、信用减值、递延所得税确认、合并报表、研发支出、关联方交易等关键领域
• 严格执行质量管理措施
• 与公司管理层及治理层就独立性、审计范围、时间安排、特别风险、审计发现等事项进行了充分沟通并达成一致

五、审计委员会监督职责履行情况

审计委员会依据《董事会审计委员会议事规则》等规定，对立信的审计工作进行了全过程监督，具体包括：

• 选聘阶段：对立信的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况及独立性进行了审查，认为其具备为公司提供审计服务的资质和能力。
• 审前沟通：2023年12月26日，与注册会计师及项目经理进行审前沟通，明确了审计范围、时间节点、人员安排、风险评估及审计重点。
• 审中沟通：2024年4月9日，就审计调整事项、审计结论及审计委员会关注事项与立信进行了沟通。
• 审后审议：2024年4月16日，审计委员会审议通过公司2023年度报告、财务决算报告、预算报告、内部控制评价报告、募集资金使用专项报告、会计师事务所选聘管理制度及拟续聘2024年度审计机构等议案，并提交董事会审议。

六、总体评价

审计委员会认为，立信在2023年度审计过程中：

• 遵守职业道德准则
• 按照中国注册会计师审计准则执行审计工作
• 保持了独立、客观、公正的审计态度
• 审计行为规范有序，审计意见客观公正
• 表现了良好的职业操守和专业能力

审计委员会严格履行了监督职责，确保了审计工作的专业性与合规性，为公司财务报告的真实性、完整性及内部控制的有效性提供了有力保障。