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文档总结：欧洲银行管理局关于《2013/36/EU指令》中薪酬条款适用比例原则的意见

核心内容

欧洲银行管理局（EBA）在2015年12月21日提交了一份意见，建议对《2013/36/EU指令》（CRD IV）中关于可变薪酬的条款进行立法修改，以排除某些小型、非复杂机构以及薪酬水平较低的员工，从而实现比例原则的适用。欧洲委员会随后邀请EBA提供进一步的补充说明，以评估其建议的可行性。

主要观点

• EBA建议：对小型、非复杂机构以及低可变薪酬员工适用比例原则，豁免其遵守CRD IV中关于可变薪酬的某些规定。
• 补充信息请求：委员会希望EBA提供有关当前豁免实践的数据，包括机构数量、市场占比、员工数量及豁免标准等。
• 适用范围：EBA需提供关于UCITS和AIF管理公司作为CRD监管集团子公司时，是否适用CRD薪酬规则的信息。
• 未来评估：委员会指出，这些初步数据不构成对任何未来更详细评估的限制。

关键信息

一、当前豁免实践（I）

EBA需按成员国提供以下信息：

• a) 每个成员国中，受益于豁免的机构数量（分别统计信用机构和CRR投资机构），与总机构数的比较。
• b) 豁免机构的市场占比（以资产负债表总额计算），与所有信用机构或CRR投资机构的比较。
• c) 每个成员国中，豁免员工数量（分别统计信用机构和投资机构），与总员工数的比较。
• d) 按员工个人可变薪酬水平（绝对值或占固定/总薪酬的百分比）受益于豁免的员工数量，与总员工数的比较。

二、UCITS和AIF管理公司的当前适用情况（II）

EBA需按成员国提供以下信息：

• e) 完全排除属于审慎合并范围内的UCITS和AIF管理公司的成员国。
• f) 未完全排除，但UCITS和AIF管理公司受益于豁免的成员国。
• g) 对于(f)中的成员国，需说明哪些薪酬条款可被豁免。
• h) 对于(f)中的成员国，需说明每个豁免条款所采用的标准。

三、EBA建议的豁免方案（III）

EBA需按成员国提供以下信息：

• i) 按机构规模（资产负债表总额）可受益于豁免的机构数量，与总机构数的比较。
• j) 按机构规模可受益于豁免的机构市场占比，与总机构市场占比的比较。
• k) 按员工薪酬水平可受益于豁免的员工数量，与总员工数的比较。
• l) 按员工薪酬水平，排除已纳入(i)和(j)范围的机构后，可受益于豁免的员工数量，与总员工数的比较。

附加说明

• 数据收集方式：EBA需提出至少三个资产负债表总额的阈值，以确定哪些机构可适用豁免。
• 时间要求：EBA需在2016年6月30日前提供(I)和(II)部分的信息，而(III)部分的初步估计可能需更长时间。
• 数据范围：所有数据应基于代表性样本，覆盖足够多的市场机构，并体现不同规模和复杂度的机构情况。

结论

欧洲委员会希望EBA通过提供详细数据，支持其对比例原则在CRD IV薪酬条款中适用性的评估。这些数据将有助于委员会理解当前豁免实践和EBA建议的潜在影响，从而为可能的立法调整提供依据。