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爱尔眼科2024年第三季度报告分析

主要财务数据

• 营业收入：57.6亿元，同比下降0.68%（前三季度163.0亿元，增长1.58%）
• 净利润：14.0亿元，同比下降4.56%（前三季度34.5亿，增长8.50%）
• 扣非净利润：13.3亿元，同比下降1.34%（前三季度增长0.26%）
• 每股收益：0.1521元/股，同比下降4.56%，低于稳态预期

主要经营亮点

• 并购新医院16家，商誉增加至87.2亿元，同比增长33.43%
• 其他金融产品投资收益增长431.10%，公允价值变动收益贡献显著

财务风险提示

• 经营现金流：同比下滑22.88%，创近年来最大降幅
• 应收账款：增长32.3%，周期回款风险需关注
• 长期应付款：增长156.47%总额达5688.7万元，境外贷款压力

股权变动

• 控股股东爱尔投资持股34.33%，实控人陈邦质押比例达45.57%
• 大股东持股变动主要因现金收购少数股权，资本公积减少33.64%

经营成果

• 归母净利润同比增长8.50%至34.5亿元，源于并购贡献
• 存在新一轮解禁股风险，高管限售股将于10月解禁3.4亿股

注：财报未经审计，不作最终结论