EBA欧洲银行-Guidelines-on-the-management-of-IRRBB-28EBA-GL-2018-0229_COR_ET_47页_765kb

Dokumenti "EBA/GL/2018/02: Suunised kauplemisportfellivalisest tegevusest tuleneva intressiriski juhtimise kohta" ülevaade

1. Vastavus- ja aruandluskohustused

• Käesolevate suuniste staatus:
  Suunised on väljastatud märäuse (EL) nr 1093/2010 artikli 16 alusel. Pädevad asutused ja finantseerimisasutused peavad neid järgima või teatama EBA-le, kui neid ei järgi, ja põhjuseid selgitama.

  • Teated tuleks saata EBA-le veebilehe vormil compliance@eba.europa.eu viitades dokumentile EBA/GL/2018/xx.
  • Teated tuleks esitada ajakohaselt volitatud isikute kaudu.

• Aruandlusnõuded:

  • Suunised peavad olema arvesse votud Euroopa Pangandusjärevalve veebilehel.
  • Kui teatet ei saada hiljemalt (pp.kk.aaa), peab EBA pädevat asutust nõuete mitte tätvaks.

2. Sisu, kohaldamisala ja moisted

2.1 Sisu ja kohaldamisala

• Dokument kirjeldab:
  • Sistemid, mis finantseerimisasutused peavad rakendama kauplemisportfellivalisest tegevusest tuleneva intressiriski hindamiseks ja juhtimiseks.
  • Sisemine juhtimiskorraldus seoses intressiriskiga.
  • Järsud ja ootamatud intressimäär amutused ning nende seos labivaatamisega.
  • Üldised ootused kauplemisportfellivalisest tegevusest tuleneva krediidiriski marginaali kindlaksmäramiseks ja juhtimiseks.

2.2 Adressaadid

• Suunised on suunatud märäuse (EL) nr 1093/2010 artikli 4 lõike 2 punktis i osutatud pädevatele asutustele ning selle märäuse artikli 4 lõikes 1 osutatud finantseerimisasutustele, mis on krediidiasutused ja investeerimisasutused.

2.3 Möisted

• Suunistes kasutatakse järgmisi moisteid:
  • Kauplemisportfellivälisest tegevusest tulenev intressirisk: tulenevad finantseerimisasutuse tulule ja majanduslikule väärtusele.
  • Intressimääratundlikud instrumendid: kinnisvara, immateriaalne vara, omakapitalipositionid.
  • Ümberhindamise risk: intressimäärade tõus ja langus, mis mõjutavad instrumentide väärtust.
  • Baasirisk: intressimäärade suhtelised muutused sarnaste lõpptähtaegadega instrumentide vahel.
  • Optsoonirisk: kaudne ja otsest risk, mis tuleneb optsoonide haldamisest.
  • Kauplemisportfellivalisest tegevusest tulenev krediidiriski marginaali risk: mõju krediiriski hinnale, mittelikviidsuse preemiale ja muudele componentidele.
  • Tulu naitajad: eeldatud tulevase kasumlikkuse muutused.
  • Majandusliku väärtuse naitajad: nüüdispuhasväärtuse muutused jäävad kasutsega.
  • Omakapitali majandusliku väärtuse naitajad: omakapitali mõju väärtusele.
  • FVOCI: ōiglane värtus muu koondkasumi kaudu.
  • ICAAP: sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise protsess.
  • IFRS 9: rahvusvaheline finantsaruandlusstandard.
  • IMS: sisemine mootmissüsteem.
  • IR: intressimär.
  • IRRBB: pangaportfellist tulenev intressirisk.
  • IT: infotehnoloogia.
  • MIS: juhtimisinfosüsteem.
  • NII: netointressitulu.
  • NMD: tahtajata hoius.
  • NPE: viivisnõue.
  • P&L: kasum ja kahjum.
  • QIS: kvantitatiivne mõju-uuring.
  • SREP: järelevalvealase labivaatamise ja hindamise protsess.

3. Rakendamine

3.1 Kohaldamiskuupäev

• Kohaldamiskuupäev: suunised kehtivad alates 30. juunist 2019.
• ICAAP protsessis: need tuleks arvesse votada 2020. aasta ICAAP aruandes, mis põhineb 2019. aasta andmetel.

3.2 Üleminekusätted

• SREP kategooriatesse 3 ja 4 kuuluvatele finantseerimisasutustele:
  • Punkti 18 kohaldamine alates 31. detsembrist 2019 (6 kuud pärast kohaldamise kuupäeva).
  • Punkti 114 kohaldamine alates 31. detsembrist 2019.

3.3 Kehtetuks tunnistamine

• Alates 30. juunist 2019 kehtetuks tunnistatakse suunised kauplemisega mitteseotud tegevusest tuleneva intressiriski juhtimise kohta (EBA/GL/2015/08).

4. Suunised kauplemisportfellivalisest tegevusest tuleneva intressiriski juhtimise kohta

4.1 Üldine strategia

• Intressiriski strateegia:
  • Peab olema osa üldist strateegiat, eriti strateegilisi eesmärke ja riskieesmärke.
  • Juhtorgan peab heakskiitma strateegiat, kuid võib delegeerida riskijuhtimise ja jälgimise.
  • Tuleks määrata selged vastutuslinid ja riskivalmiduse määrarad.
  • Tuleks tagada, et kliendi käitumismudelid on tõhusad ja et kliendibaasid on mõistlikult määratletud.
  • Tuleks määrata riski mõju tulu ja majanduslikule väärtusele ning tagada, et riskijuhtimisstrateegiad on kooskõlas mõistliku ja tõhusa juhtimise nõuete ja põhimõtete jaoks.
  • Tuleks tagada, et kõrgema astme juhtkonnal on pädev mõistma intressiriski ja et piisavad ressurssid on riskijuhtimiseks kohaldatud.

4.2 Kapitali kindlaksmäramine, arvutamine ja allookeerimine

• Kapitali hinnang:
  • Finantseerimisasutused peaksid tuginema sisemise kapitali hinnangusse kauplemisportfellivalisest tegevusest tuleneva intressiriski osa kohta.
  • Tuleks arvestada põhieelduste ja riskipiirangutega.
  • Tuleks dokumenteerida ja arvesse votada kapitali mõju intressimäärade muutustele.
  • Tuleks arvesse votada erinevate stsenaariumide ja stressitingumiste mõju tulevase tulule ja kapitalile.
  • Tuleks tagada, et riskijuhtimise meetodid on tõhusad ja et riskide kohaldatud mõju on vastutuslikult käsitletud.

4.3 Riskijuhtimise raamistik ja kohustused

• Raamistiku tagamine:
  • Juhtorgan peaks tagama vastutuslinid, piirangud, protsessid ja sisekontrolli.
  • Tuleks delegeerida ülesanded vastutusala järgi.
  • Tuleks tagada, et esindajad on selgelt määratletud ja et neile on antud vajalikud volitused.
  • Tuleks tagada, et struktuur võimaldab esindajatele ülesandeid täita.
  • Tuleks tagada regulaarne suhtlus riskijuhtimise ja strateegilise planeerimise osakondade vahel.

4.4 Riskivalmidus ja politikas kehtestatud piirmäärad

• Riskivalmiduse määratlemine:
  • Tuleks määrata riskivalmiduse avaldused, mis on heakskiidetud juhtorganile.
  • Tuleks tagada, et riskivalmiduse raamistikud hõlmavad delegeeritud volitused, vastutusalad ja riskide võtmise võimalused.
  • Tuleks arvesse votada kliendibaasi käitumisest, instrumentide turuväärtusest ja stressitingumistest.
  • Tuleks tagada, et riskide maandamise meetodid on tõhusad ja et nende mõju on dokumenteeritud.

5. Kokkuvõte

Dokument "EBA/GL/2018/02" käsitleb kauplemisportfellivalisest tegevusest tuleneva intressiriski juhtimist, määratlemist ja hindamist. See sisaldab kohustusi, mis on seotud krediidiriski marginaalide ja intressiriski nõuete järgimisega. Suunised on kehtivad alates 30. juunist 2019 ja kohaldatud ICAAP protsessis. Finantseerimisasutused peavad tagama, et nende sisemised juhtimiskorraldused on vastavalt Euroopa Finantsjärevalve Süsteemi nõuetele. Tuleks arvesse votada kapitali mõju tulu ja majanduslikule väärtusele, riskide maandamise meetodid, stressitingumiste mõju ning riskide kohaldamise põhimõtted.