EBA欧洲银行-Guidelines-on-the-management-of-IRRBB-28EBA-GL-2018-0229_COR_SV_45页_754kb

报告摘要

Status: Dessa riktlinjer är utgiven enligt artikel 16 i Förordning (EU) nr 1093/2010. De bör följas av behöriga myndigheter och finansinstitut, med undantag för de som inte följer dem och inte anmältar detta till EBA.
Syfte: Riktlinjerna syftar till att specificera system och metoder för att identifiera, utvärdera och hantera ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret (RRBB), samt att stärka interna riskhanteringsprocesser, kapitalallokering och styrning inom detta område.

Ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret (RRBB): Risker som påverkar intäkter och ekonomiskt värde på grund av ogynnsamma ränteförändringar.
Räntekänsliga instrument: Tillgångar, skulder och poster utanför balansräkningen som är känsliga för ränteförändringar.
Gaprisk: Risken från tidsmässiga skillnader i ränteförändringar.
Basrisk: Risken från olika ränter i samband med liknande instrument.
Optionsrisk: Risken från möjligheten att kund eller institut kan ändra kassaflöden.
Kreditspreadrisk från verksamhet utanför handelslagret (CSRBB): Risken från förändringar i kreditpris och likviditetspremier.
Resultatmätt: Förändringar i förväntat resultat i olika scenarier.
Ekonomiskt värde mätt (EVaR): Förändringar i nettonuvärdet av räntekänsliga instrument.
Ekonomiskt värde av eget kapital (EVE): Specifikt fall där eget kapital exkluderas från kassaflödet.
Ovillkorad/modellerad kassaflöde: Modelleringsmetoder där kassaflödet är beroende av eller oberoende av räntescenarier.
Avvecklingsbalansräkning: Balansräkning där exponeringar amorteras.
Dynamisk balansräkning: Balansräkning som tar hänsyn till framtida förväntningar.
Konstant balansräkning: Balansräkning där exponeringar ersätts med liknande kassaflöden.

Tillämpningsdatum: Riktlinjerna bör tillämpas från och med 30 juni 2019.
Övergångsbestämmelser:
- För institut i ÖuP-kategorierna 3 och 4 gäller punkter 18 och 114 från EBA/GL/2015/08 från och med 31 december 2019 (6 månader efter tillämpningsdatum).
- Riktlinjer från EBA/GL/2015/08 upphör att gälla från och med 30 juni 2019.

Institutioner bör basera kapitalbedömningen på interna mätsystem, med beaktande av riskgränser och huvudantaganden.
Kapitalallokeringen ska vara proportionerlig till både faktiska risknivåer och riskaptit.
Institutioner bör utveckla egna metoder för kapitalallokering och inte förlita sig på tillsynsmyndighetens bedömning eller extremvärdestester.
Kapitalbufferten bör anpassas utifrån stresstester och risker i resultat och ekonomiskt värde.
Kostnader för ekonomiskt kapital ska allokeras till affärsenheter och produkter.

Övergripande ränteriskstrategi: Måste inkludera riskaptit, riskbegränsningar och riskhanteringsmetoder. Måste godkännas av ledningsorganet.
Riskaptit: Måste uttryckas i form av godtagbara kort- och långsiktiga effekter på intäkter och ekonomiskt värde.
Riskhanteringsansvar: Ledningsorganet har det yttersta ansaret för ramverket för ränteriskhantering. De bör fastställa och godkänna riktlinjer, processer och gränsvärden.
Interna styrningsformer: Måste inkludera tydlig ansvarsfördelning, granskningsprocesser, interna kontroller och informationssystem.
Kommittéer: ALCO-kommittén bör regelbundet sammanställas och ha tydlig sammansättning, där varje avdelning med koppling till ränterisk är representerad.

Ansvarsfördelning:
- Ledningsorganet ansvarar för att fastställa riskgränser, godkänna riktlinjer och övervaka processer.
- Funktioner för identifiering, mätning, övervakning och kontroll av ränterisk bör vara oberoende av risktagningsfunktioner.
- Alla beslut om risktillämpning och riskhantering bör dokumenteras och valideras.
Kompetens: Ledningsorganet och dess förtroende personer bör ha tillräcklig teknisk kunskap för att ifrågasätta och utmana rapporter.
Kommunikation: Kommunikationskanaler mellan ledningsorganet och de ansvariga enheterna bör vara tydliga och regelbundna.

Institutioner bör se till att deras riskhanteringsprocesser är integrerade med deras allmänna riskstrategi.
Alla nya produkter och verksamheter bör utredas för deras ränterisk och anpassas till institutionens riskaptit.
Riskhanteringsprocesser bör regelbundet rapporteras till ledningsorganet (minst kvartalsvis).
Riktlinjerna bör integreras i ICAAP-rapporten och andra interna processer för kapitalbedömning.

Ränterisk hantering: Måste vara en viktig del av institutionens riskhanteringsprocess.
Kapitalallokering: Skall baseras på interna mätsystem och riskbedömningar.
Styrning: Ledningsorganet har största ansvar och bör godkänna, övervaka och stödja interna processer.
Kompetens och ansvar: Tydlig ansvarsfördelning och kompetens i riskhantering är nödvändiga för att säkerställa effektivitet.
Kommunikation och samverkan: Effektiv kommunikation mellan olika enheter och regelbundna granskningar är viktigt för att stärka riskhanteringen.

展开完整摘要