2023-04-28-港交所-恒指ＥＳＧＥＴＦ_2022年度财务报告_48页_2mb

报告摘要

恒生指數追蹤基金及恒指ESG增強精選指數ETF 2022年年度總結

核心內容

恒生指數追蹤基金（Hang Seng Index Tracking Fund）是恒生指數上市基金（Hang Seng Index ETF）在2022年9月13日除牌後更名而來。
恒指ESG增強精選指數ETF（HSI ESG Enhanced Select Index ETF）於2022年2月22日開始運作。
基金於2022年12月31日的每單位資產淨值為HKD 12.2524，而恒生指數追蹤基金的每單位資產淨值為HKD 20.0900。
基金總資產淨值在2022年12月31日為HKD 39,008,899,251（恒生指數追蹤基金）及HKD 77,189,979（恒指ESG增強精選指數ETF）。

主要觀點

基金的財務報告已根據《香港財務報告準則》進行審計，並由核數師確認其真實與中肯。
核數師報告指出，基金的投資組合佔總資產的99.29%（恒生指數追蹤基金）及99.40%（恒指ESG增強精選指數ETF），是基金投資回報的關鍵因素。
投資組合的估值及存在性被列為關鍵審計事項，核數師通過獨立確認及與獨立定價來源比較以確保其準確性。
基金的財務報表及相關披露符合《信託契約》和《證監會守則》的相關條文。

關鍵信息

財務報告：包括資產負債表、全面收入表、權益變動表、現金流量表及財務報表附註。
投資組合結構：
- 綜合企業：包括 CITIC、CK Hutchison Holdings 等，佔總資產淨值的9.69%。
- 非必需性消費：包括 Anta Sports Products、BYD 等，佔總資產淨值的3.48%。
- 能源：包括 China Petroleum & Chemical、CNOOC 等，佔總資產淨值的3.47%。
- 金融：包括 AIA Group、Hang Seng Bank、HSBC Holdings 等，佔總資產淨值的34.50%。
- 醫療保健：包括 Alibaba Health Information Technology、Wuxi Biologics 等，佔總資產淨值的3.23%。
- 工業：包括 AAC Technologies、Sunny Optical Technology 等，佔總資產淨值的1.28%。
- 原材料：包括 China Hongqiao、China Resources Land 等，佔總資產淨值的6.15%。
- 電訊：包括 China Mobile、China Unicom 等，佔總資產淨值的2.83%。
- 公用事業：包括 CK Infrastructure Holdings、CLP Holdings 等，佔總資產淨值的1.23%。
ESG相關信息：
- 恒指ESG增強精選指數ETF具有ESG評估和報告，以符合ESG投資標準。
- 基金投資組合的碳足迹已披露，以反映其對環境的影響。
其他重要事項：
- 恒生指數追蹤基金在2017年12月1日進行了單位分拆，每單位資產淨值計算至四位小數。
- 核數師報告中提及了基金持續經營能力的評估，並確認財務報表符合相關披露要求。
- 核數師確認其獨立性並遵守專業道德準則。