2024-03-28-上交所-董事会审计与审核委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告_5页_375kb

东方电气股份有限公司董事会审计与审核委员会履职报告总结

一、核心内容概述

本报告是东方电气股份有限公司董事会审计与审核委员会对2023年度会计师事务所履职情况的总结与评价。报告依据相关法律法规及公司内部制度，全面回顾了立信会计师事务所（特殊普通合伙）在公司审计工作中的表现，并对其履职情况及监督职责的履行进行了系统评估。

二、会计师事务所基本情况

• 立信会计师事务所由潘序伦博士于1927年创立，1986年复办，2010年改制为特殊普通合伙制，注册地为上海市。
• 首席合伙人为朱建弟先生。
• 立信是国际会计网络BDO的成员所，具备证券、期货业务许可证及H股审计资格，已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
• 截至2023年末，立信拥有：
  • 合伙人278名
  • 注册会计师2,533名
  • 从业人员总数10,730名
  • 签署证券服务业务审计报告的注册会计师693名

三、选聘会计师事务所程序

1. 2023年7月28日：董事会审计与审核委员会审议《关于年报审计会计师事务所选聘方案的议案》，审查选聘流程、文件及评分标准，同意选聘方案并报董事会审议。
2. 2023年8月30日：委员会审议《关于聘任年报审计会计师事务所的议案》，对立信的专业能力、诚信状况、独立性等进行审查，一致同意提议聘请立信为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构。
3. 2023年8月30日、10月26日：公司分别召开董事会会议和股东大会，审议通过聘请立信为审计机构的议案。
4. 独立董事意见：独立董事对议案进行了事前认可并发表同意意见。

四、会计师事务所履职情况

• 立信根据《审计业务约定书》及公司年报工作安排，对公司2023年度财务报告及内部控制有效性进行了审计。
• 审计范围包括：
  • 财务报告审计
  • 内部控制审计
  • 非经营性资金占用及其他关联资金往来核查
  • 涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务核查
• 立信出具了标准无保留意见的审计报告，认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况及经营成果，内部控制有效。
• 审计过程规范有序，立信制定了全面、合理、操作性强的审计工作方案，并与委员会进行了充分沟通，听取其意见，按时完成审计任务。

五、董事会审计与审核委员会监督情况

1. 2023年7月28日：审查选聘流程与文件，确保程序合规。
2. 2023年8月30日：审查立信的资质与能力，确认其适合担任审计机构。
3. 2024年1月5日：听取年审会计师关于审计计划的汇报，沟通审计范围、重点、时间节点及人员安排，提出相关建议。
4. 2024年3月27日：审议通过公司2023年度财务决算报告及内部控制评价报告，提交董事会审议。

六、总体评价

公司董事会审计与审核委员会认为，立信在2023年度审计工作中：

• 坚持独立、客观、公正的原则
• 表现出良好的职业操守与业务素质
• 按时完成审计任务，报告内容客观、完整、清晰、及时
• 在财务报告审计及内部控制监督方面发挥了重要作用

委员会严格履行监督职责，确保会计师事务所具备相应资质与能力，审计过程符合法规要求，审计结论真实可靠，切实维护了公司及股东的合法权益。

七、结论

董事会审计与审核委员会在2023年度对会计师事务所的监督工作规范、有效，立信会计师事务所作为公司审计机构，表现良好，符合公司治理与监管要求。