EBA欧洲银行-EBA-RTS-2015-12-RTS-and-EBA-GL-2015-21-GLs-on-Business-Reorganisation-Plans_47页_620kb

总结：EBA关于银行重组计划的监管技术标准和指南

核心内容

本报告由欧洲银行管理局（EBA）发布，内容涉及根据《银行恢复与处置指令》（BRRD）制定的监管技术标准（RTS）草案和指南，旨在规范银行重组计划的制定与实施，确保其符合欧盟金融监管框架，并有助于维护金融体系的稳定。

主要观点

• 重组计划的目标：银行重组计划需识别并解决机构失败的原因，确保其在重组期内恢复长期可行性。
• 监管机构的角色：重组计划需由监管机构与授权机构共同评估，并在必要时进行修订，以确保其与公共政策目标和规则一致。
• 计划内容要求：重组计划应包括机构失败的历史和财务分析、重组策略、财务预测、以及对关键财务指标的评估。
• 协调机制：为避免监管冲突，EBA制定了协调机制，确保授权机构与监管机构在评估和修订重组计划时能够有效沟通。
• 比例性原则：标准和指南尊重比例性原则，适用于已进入重组程序的机构，且针对不同规模和复杂程度的机构采用灵活的评估方法。
• 实施与监控：重组计划需定期提交进展报告，且报告频率和细节应有助于早期识别偏差或困难。

关键信息

1. 重组计划的基本要求

• 重组计划应全面、审慎，涵盖所有成本，并提供可接受的财务回报。
• 计划需分析机构的业务模式、市场环境、以及宏观经济情况，识别其优势与劣势。
• 重组计划需包含财务预测、关键财务指标、融资需求及来源等信息。

2. 重组计划的评估标准

• 评估应基于合理的假设和具体指标，确保机构恢复长期可行性。
• 计划需与机构的其他业务计划协调一致，并符合公共政策目标。
• 重组计划应避免对金融体系造成重大不利影响，且不会需要进一步的处置措施。

3. 重组计划的实施与调整

• 重组计划应设定明确的实施里程碑和绩效指标，至少每季度报告一次。
• 若某些措施无法在计划时间框架内实现目标，管理机构应重新考虑并调整策略。
• 调整后的计划需向监管机构和授权机构提交。

4. 重组计划的协调机制

• 授权机构与监管机构应就重组计划的评估和修订达成一致，避免冲突。
• EBA可作为非约束性调解者，协助达成共识。
• 重组计划应考虑与机构恢复计划及处置计划的互动。

5. 系统性风险与情景分析

• 重组计划需考虑不同情景（如最佳和最坏情况），并展示在所有情景下机构都能恢复长期可行性。
• 重组计划应包含情景分析的假设、财务预测和关键指标。

6. 与其他法规的协调

• 重组计划需考虑其他欧盟法规，如《欧盟国家援助规则》（TFEU第107条和第108条）。
• 重组计划不应预设任何国家援助，但若涉及，则需获得欧洲委员会批准。

下一步行动

• 监管技术标准（RTS） 将提交给欧盟委员会进行批准，之后将接受欧洲议会和理事会的审查，并在欧盟官方公报上发布。标准将在发布后20天内生效。
• 指南 将翻译成所有欧盟官方语言，并在EBA网站上发布。监管机构和授权机构需在翻译完成后2个月内报告其是否符合指南要求，指南将在翻译完成后3个月内生效。

比例性原则

• 标准和指南仅适用于已进入重组程序的机构，且内容根据机构的规模和复杂性进行调整。
• 对于较小或较简单的机构，评估标准和指标可更加灵活，以适应其具体情况。

影响评估

• 由于RTS和指南具有共同主题和选项，因此进行了一次统一的影响评估，以分析其对欧盟金融市场的影响。

附录内容

• 本报告还包含了EBA与银行利益相关方小组（BSG）的反馈意见，以及公众咨询期间收到的意见汇总。

机构重组计划的要素

1. 业务重组策略

• 包括机构失败的原因分析。
• 描述重组后的业务模式、实施措施（集团、实体、业务线层面）。
• 明确重组期限和重要里程碑。
• 涉及与监管机构和授权机构的互动。
• 包含与相关外部利益相关者的合作策略。
• 制定内部与外部沟通策略。

2. 财务表现与监管要求

• 包含重组期间的财务预测和影响分析。
• 说明机构在重组期间的融资需求及可能的资金来源。
• 描述机构如何覆盖所有成本并实现可接受的财务回报。
• 提供重组后的资产负债表和财务指标预测。

3. 可行性评估

• 包含基于最佳和最坏情况的情景分析。
• 提供关键假设和财务预测信息。
• 评估重组对关键职能的连续性及金融体系稳定性的影响。

总体目标

这些RTS和指南是实现欧盟单一监管规则书的重要一步，旨在为银行恢复和处置提供统一、清晰和可操作的框架，确保机构在重组后能够持续运营并维护金融体系的稳定。