5-2016远东六期资产支持专项计划基础资产池信息及现金流预测数据执行商定程序的报告_59页_1mb

华泰证券（上海）资产管理有限公司拟设立2016远东六期资产支持专项计划基础资产池信息及现金流预测数据执行商定程序报告总结

核心内容概述

本报告是对华泰证券（上海）资产管理有限公司拟设立的2016远东六期资产支持专项计划（以下简称“专项计划”）的基础资产池信息及现金流预测数据执行商定程序的结果总结。安永华明会计师事务所根据业务约定书的要求，对相关数据进行了核对与重新计算，确保其准确性和一致性。报告内容涵盖基础资产池信息核对、静态现金流汇总、损失率变动情景现金流、提前退租率变动情景现金流、利率变动情景现金流及现金流分析基本结论等。

主要观点

• 程序执行：安永华明会计师事务所按照《中国注册会计师相关服务准则第4101号—对财务信息执行商定程序》的要求，执行了多项商定程序，包括数据核对、重新计算及情景模拟等。
• 数据一致性：所有核对过程中未发现差异，表明基础资产池信息及现金流预测数据与原始记录和系统数据保持一致。
• 情景模拟：报告涵盖了多种情景模拟，包括损失率变动、提前退租率变动及利率变动情景，以评估不同市场环境对现金流的影响。
• 无审计意见：本报告仅作为专项计划申报文件的一部分，不构成审计或审阅意见，仅用于特定目的。

关键信息

基础资产池信息核对

• 获取并核对截至封包日（2016年10月31日）的基础资产池信息明细清单、静态情况下基础资产现金流汇总表、损失率变动情景现金流表、提前退租率变动情景现金流表、利率变动情景现金流表及现金流预测分析基本结论表。
• 核对清单中项目编号、原始权益人、资产分类、客户名称、租赁类型、租赁期限、租赁合同编号、保证金金额、留购价款金额、租金总额、本金总额、已收租金总额、已收本金总额、已收利息总额（含手续费）等信息，均未发现差异。
• 抽取前十五个未收租金总额最高的项目及非固定利率不调息项目进行测试，核对租金收取情况，未发现差异。
• 重新计算利息总额（含手续费）、未收租金总额、未收本金总额及未收利息总额（含手续费），均未发现差异。

静态情况下基础资产现金流汇总表

• 核对期间租金流入合计、其中本金、本金占比及利息（含手续费）等信息，未发现差异。
• 各期间租金流入合计（A列）和本金（B列）均与核心业务管理系统中的数据一致。
• 本金占比（C列）和利息（含手续费）（D列）均与计算结果一致。
• 合计租金流入为4,519,879,695.93元，其中本金为3,907,647,456.69元，利息（含手续费）为612,232,239.24元。

损失率变动情景现金流表

• 根据各事业部门年损失率变动情景选用参数表，对基础资产在不同情景下的租金现金流量进行了重新计算。
• 情景一至情景六下的租金现金流量均与原始数据一致，未发现差异。
• 各情景下的租金现金流量均按商定模型进行计算，即扣除租金流入按照对应损失率计算出的损失金额并进行汇总。

提前退租率变动情景现金流表

• 根据各事业部门提前退租率变动情景选用参数表，对基础资产在不同情景下的租金现金流量进行了重新计算。
• 情景一至情景三下的租金现金流量均与原始数据一致，未发现差异。
• 各情景下的租金现金流量均按商定模型进行计算，即租金流入与该期退租本金之和乘以累计至该期初之持续率并进行汇总。

利率变动情景现金流表

• 根据给定的利率变动情景选用参数表，对基础资产在不同情景下的租金流入和本金流入进行了重新计算。
• 情景一至情景八下的租金流入和本金流入均与原始数据一致，未发现差异。
• 各情景下的租金流入和本金流入均按商定模型进行计算，即调整利率后重新计算租金和本金流入，并汇总。

现金流预测分析基本结论表

• 重新计算了基准利率下降0.25个百分点的情景下的租金流入与利率变动前的租金流入。
• 根据各事业部门年损失率情景，对租金现金流入进行了调整。
• 根据各事业部门提前退租率情景，对租金现金流入进行了调整。
• 重新计算了各期间本金对租金流入合计的占比，以及各期间利息（含手续费）。

总结

本报告详细描述了对2016远东六期资产支持专项计划基础资产池信息及现金流预测数据执行的商定程序及其结果。所有核对和重新计算均未发现差异，表明数据的准确性和一致性。报告涵盖了多种情景模拟，以评估不同市场环境对现金流的影响，为专项计划的申报提供了重要支持。本报告仅用于专项计划申报文件，不构成审计或审阅意见。