EBA欧洲银行-Consultation-Paper-on-ITS-on-MREL-28EBA-CP-2016-1529_14页_253kb

报告摘要

文档总结：EBA关于MREL要求的实施技术标准咨询文件

核心内容

本文件是欧洲银行管理局（EBA）发布的《咨询文件》（EBA/CP/2016/15），旨在征求对关于**“解决机构向EBA报告最低自有资金和可转为权益负债要求（MREL）的程序和模板”**的草案实施技术标准（ITS）的意见。该文件依据《欧洲议会和理事会2014/59/EU号指令》（BRRD）第45(17)条，要求解决机构在设定MREL后，向EBA报告相关信息，以促进欧盟范围内监管的一致性。

主要观点

MREL的设定：根据BRRD，解决机构需确保机构始终满足最低自有资金和可转为权益负债要求（MREL）。MREL应基于机构的具体情况设定，包括其风险敞口、杠杆比率、资本需求以及是否考虑市场信心等因素。
报告义务：解决机构需在每年4月1日设定的MREL基础上，向EBA提交报告。报告需在每年5月1日前完成，且需以统一的模板进行。
模板分类：EBA提供了两种模板，Annex I用于完整报告，Annex II用于简化报告（适用于MREL为零的机构）。对于集团层面的MREL，集团级解决机构需协调集团监管机构，向EBA报告集团及子公司的MREL。
报告内容：模板要求报告以下信息：
- 解决机构名称；
- 机构识别信息（如LEI代码或名称）；
- 是否已完全豁免MREL；
- 是否由解决委员会联合决定；
- 总负债和自有资金；
- 风险敞口总额；
- 杠杆比率分母；
- 需要吸收损失的金额；
- 为实现市场信心而设定的MREL金额；
- 考虑排除负债、机构规模、系统性风险及存款保障方案成本调整后的MREL；
- 最终MREL要求及过渡安排。
灵活性与透明度：解决机构需在最佳努力的基础上，提供关于MREL调整的定性解释，包括参考集团解决计划、公共决策或政策声明等。这有助于EBA评估不同国家的监管一致性。

关键信息

5.1 成本效益分析 / 影响评估

问题定义：缺乏统一的报告框架可能导致不同解决机构和监管机构在报告MREL时存在差异，影响EBA对欧盟范围内监管一致性的评估。
目标：促进解决机构在实施BRRD第45条时的报告实践一致性。
基准情景：目前欧盟成员国尚未建立统一的MREL报告程序，可能导致监管实践差异。
技术选项评估：
- 选项A：仅报告MREL的数值，不涉及具体因素，成本低但无法促进一致性。
- 选项B：要求详细报告MREL的设定过程，包括具体指标，有助于EBA评估，但成本高且实施复杂。
- 选项C：采用详细模板用于需全面考虑MREL因素的机构，同时提供简化模板用于MREL为零的机构，兼顾灵活性与一致性。此选项被认为是解决报告不一致问题的最优选择。