2022-04-10-普华永道-_银行保险机构关联交易管理办法_1号令的解读_35页_2mb

《银行保险机构关联交易管理办法》解读

引言

• 近年银行业保险业快速发展，关联交易风险暴露情况凸显，存在隐匿关联关系、设计复杂交易结构、利用子公司违规提供资金等问题。
• 中国银保监会于2022年1月修订并正式出台《银行保险机构关联交易管理办法》（以下简称《办法》），旨在弥补制度短板，加强监管。

关联交易监管重点分析

一、监管变化与重点

1. 关联方认定标准调整：

   • 扩大关联方范围，强调“实质重于形式”和穿透原则，识别难度加大；
   • 关联方识别需动态更新，避免滞后。

2. 关联交易管理：

   • 明确资金运用类关联交易比例限制趋紧，对单一关联方投资比例统一设限；
   • 增加动态监测和预警机制。

3. 风险控制要求：

   • 禁止规避监管、规避关联交易的行为；
   • 风险管理要求从内部治理入手，明确三道防线责任。

4. 报告与披露要求：

   • 报告内容更加细化，要求更透明、更频繁；
   • 删除原有的“免予披露”条款，信息披露趋严。

二、主要风险点

1. 关联方识别不完整、滞后，导致关联关系未被及时披露；
2. 关联交易识别缺漏，金额统计口径不明确；
3. 未建立动态监控机制，系统化程度低；
4. 未按规定报告或披露，导致处罚及问责；
5. 资金运用关联交易超范畴、超限额，存在风险。

建议保险公司应采取的行动

1. 关联方管理

• 第一时间梳理新关联方认定标准，厘清关联方范围；
• 明确各部门职责，建立跨部门协作机制；
• 定期更新识别系统，提高识别效率。

2. 关联交易识别与计算

• 规范交易计算口径，明确不同业务场景下的计算方法；
• 加强穿透管理，确保交易金额真实、合法。

3. 风险控制与内部审查

• 建立动态监测和预警机制；
• 落实三道防线，明确各部门责任；
• 加强关联交易档案管理，完善信息系统支持。

4. 报告与披露

• 确保披露内容齐全、规范，提升披露质量；
• 实现季度报告自动化、系统化处理；
• 合规部门强化监督，避免违规行为。

5. 系统化信息管理

• 加快建设关联交易管理系统，提高管理效率；
• 实现数据系统互联互通，优化管理信息化水平；
• 减少人工操作，提高准确性。

我们可以提供的协助

• 全面合规诊断：对标监管要求，检视管理痛点；
• 合规管理提升：专业的关联交易管理体系化建议；
• 知识传递：行业最佳实践经验分享；
• 信息化解决方案：工具完善、支持完整的系统建设方案。

新旧规逐条对比

• 通过逐条对比展示了新《办法》的关键调整，强调了监管要求的覆盖面、穿透性及问责力度的加强。

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