世界发展银行-RUSMOD-_-A-Tool-for-Distributional-Analysis-in-the-Russian-Federation_48页_2mb

报告摘要

总结：RUSMOD - 俄罗斯联邦的分配分析工具

核心内容

RUSMOD 是一个用于俄罗斯联邦财政影响分析的微观模拟模型，旨在评估财政政策（税收与福利）对贫困、不平等及不同社会群体的分配效应。该模型结合了家庭调查微观数据和财政政策规则，能够模拟税收和福利的规模、分布及其对人口群体的影响。它被用于分析当前的税收福利体系，并评估潜在的财政改革对正式就业、财政收入和收入分配的可能影响。

主要观点

RUSMOD 的应用：RUSMOD 被用于回答财政改革的分配影响问题，包括对当前税收福利体系的评估、2010-2017 年政策变化的回顾性分析，以及一个假设的税收改革（22-22 税收调整）的前瞻性分析。
财政体系的作用：俄罗斯的财政体系在减少贫困和不平等方面有一定作用，但其再分配能力有限。主要再分配发生在直接税收和福利政策上，而间接税收（如增值税）对不平等有轻微的加剧作用。
税收改革的影响：22-22 税收调整旨在通过降低劳动税楔（tax wedge）来鼓励正式就业，从而减少非正式就业的激励不足问题。该模型评估了这一改革对收入分配和财政收入的潜在影响。
模型特点：RUSMOD 是基于 EUROMOD 平台构建的，能够模拟联邦和区域层面的大多数财政政策，包括个人所得税（PIT）、社会保险缴费（SIC）以及社会福利项目。它还考虑了非正式就业和未申报收入的影响。

关键信息

模型方法

静态与行为反应：RUSMOD 是一个静态、局部均衡模型，主要模拟第一轮政策效应，不包括完整的宏观均衡效应。
输入数据：模型使用俄罗斯高等经济学院的纵向监测调查（RLMS-HSE）数据，该数据集覆盖了 1994 年以来的全国代表性样本，包括家庭特征、收入来源、社会福利和支出等信息。
数据更新：由于输入数据（2016 年）与政策年（2017 年）之间的时间差异，模型应用了更新因子（uprating factors）来调整数据，以反映政策年的真实情况。

模型局限性

非完全匹配：模型输出与官方统计数据之间存在一定的偏差，例如公共养老金被高估约 25%，月度现金支付被低估约 65%，而 PIT、SIC 和 VAT 收入则被低估约 30-35%。
未模拟项目：由于数据限制，部分政策（如公司税、实物福利、某些区域性福利）未能被完整模拟。
假设与简化：模型中对非正式就业者排除在 PIT 和 SIC 模拟之外，对未申报收入进行估算，并为福利项目设定非领取概率。

分配效应分析

基线情景：2017 年的财政体系将贫困率从原收入的 34% 降低至 14.7%，将基尼系数从 49.6 降至 34.8，显示出一定的再分配能力。
养老金的作用：养老金是主要的再分配工具，其边际贡献约为 26 个百分点，若排除养老金，贫困率将上升至 39.3%。
其他项目的影响：社会保险缴费对贫困有显著影响，若员工能保留其缴费，贫困率将下降 4 个百分点。非手段测试社会援助对不平等的影响最大。

模型结构

RUSMOD 模拟流程如下：

净市场收入：基于家庭调查数据的净市场收入。
模拟社会保险缴费：加上模拟的社会保险缴费。
模拟个人所得税：加上模拟的个人所得税（包括标准扣除）。
毛市场收入：净市场收入 + 社会保险缴费 + 个人所得税。
扣除社会保险缴费与直接税：毛市场收入 - 社会保险缴费 - 个人所得税。
加入非手段测试福利：加上非手段测试的社会福利（如生育津贴、住房补贴）。
加入手段测试福利：加上手段测试的社会福利（如儿童津贴、社会援助）。
最终可支配收入：经过上述调整后的可支配收入。
扣除间接税：扣除增值税和消费税，得出最终消费收入（可消费收入）。

模型验证与应用

模型验证：模型输出与官方统计数据（如国家账户和行政数据）进行了比对，以评估其稳健性和适用性。尽管存在一定的偏差，但整体上模型的贫困和不平等估计与国家账户数据接近。
模型用途：RUSMOD 可用于评估财政政策的分配效应，支持政策制定者进行更精准的财政改革设计，同时提供对社会保护政策的深入分析。

结论

RUSMOD 作为俄罗斯首个全面模拟联邦和区域财政政策的微观模拟模型，为政策分析提供了重要工具。尽管存在数据和方法上的限制，它仍然能够有效评估税收福利体系对贫困和不平等的影响，并为潜在的财政改革提供预测和建议。该模型的应用有助于更深入地理解俄罗斯的财政政策如何影响不同社会群体，并支持更公平和有效的政策设计。

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