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报告摘要

总结：附加流动性监测工具填报说明

1. 核心内容概述

本文件为金融机构在填报附加流动性监测工具（Annex XVIII）时提供详细指引，旨在帮助机构监控其流动性风险，尤其是超出常规流动性覆盖率和稳定资金报告范围的部分。文件包括三个主要模板：C 67.00（按对手方集中度）、C 68.00（按产品类型集中度）和 C 69.00（不同期限资金价格），以及 C 70.00（资金滚动情况）。所有填报需依据欧盟法规（如 Regulation (EU) No 575/2013 和 Directive 2009/65/EC）进行。

2. 主要观点

总资金定义：总资金为机构的所有金融负债，排除衍生品和短期头寸。
期限计算：
- 原始期限为资金起始日至到期日的时间。
- 未到期资金（残余期限）为报告期结束日至到期日的时间。
- 若资金为隔夜到期，则视为1天期限。
- 永续负债（除有选择权外）视为20年原始和残余期限。
集中度监测：
- 按对手方集中度（C 67.00）：报告单个对手方或关联客户群的融资金额，若超过总负债的1%，需按金额大小排序。
- 按产品类型集中度（C 68.00）：报告每种产品类型的融资金额及对应的加权平均原始期限和残余期限，超过1%的项目需填报。
资金价格与期限（C 69.00）：
- 按不同期限（如隔夜、1周以内、1-3个月等）报告资金交易量和价格。
- 价格以基准利率（如EURIBOR、LIBOR）为参照，计算方式为负债利率减去利率互换利率。
- 若资金未到期，需报告其在报告期末的平均价格。
资金滚动（C 70.00）：
- 按日报告资金到期、滚动和新增情况。
- 需计算净现金流，并分别报告到期资金、滚动资金、新增资金的平均期限。

3. 关键信息

3.1 资金分类与填报规则

C 67.00：
- 报告单个对手方或关联客户群的融资金额，若超过总负债的1%。
- 对于同一对手方属于多个关联客户群的情况，仅在融资金额最高的客户群中报告一次。
- 每个对手方需填报列010至080，包括名称、LEI代码、行业类别、国家代码、产品类型、融资金额、原始期限和残余期限。
C 68.00：
- 按产品类型分类，如零售存款、批发无担保资金、批发有担保资金等。
- 每个产品类型需填报列010至050，包括融资金额、存款保险覆盖金额、未覆盖金额、原始期限和残余期限。
- 1%的总负债阈值用于筛选需报告的产品类型。
- 对于储蓄账户，需合并1.4.1和1.4.2项进行阈值判断。
C 69.00：
- 按不同期限（如隔夜、1周以内、1-3个月等）报告资金交易量和价格。
- 价格以基准利率为参照，计算方式为负债利率减去利率互换利率。
- 若资金未到期，需报告其在报告期末的平均价格。
- 对于未到期资金，若发生滚动，需按新期限分类。
C 70.00：
- 按日报告资金到期、滚动和新增情况。
- 需计算净现金流，并分别报告到期资金、滚动资金、新增资金的平均期限。
- 报告期末的净现金流为“到期资金 - 滚动资金 + 新增资金”。

3.2 报告注意事项

金额计算：所有金额应以账面价值（carrying amount）为准。
存款保险覆盖：需区分资金是否受到存款保险覆盖，若受覆盖则列020填报，否则列030。
未到期资金处理：若资金在报告期内滚动，仍视为新资金，需在相应期限列中报告。
空值处理：若无数据，相关单元格应留空。
特殊处理：
- 视觉存款（sight deposits）仅在新增或未在前一报告期报告时填报。
- 对于非资产负债表外承诺，仅在实际提款后报告。

4. 结构与填报要求

模板结构：
- C 67.00：按对手方集中度，报告前十大对手方及总融资。
- C 68.00：按产品类型集中度，报告各类型资金及覆盖情况。
- C 69.00：按资金期限，报告交易量和价格。
- C 70.00：按日报告资金到期、滚动和新增情况。
填报方式：
- 按照原始期限和残余期限分别计算加权平均值。
- 对于有选择权的融资，原始期限可能短于实际时间。
- 某些列需合并计算（如列020和030的总和等于列010）。

5. 法律依据与标准

法律依据：主要依据欧盟法规（Regulation (EU) No 575/2013）和指令（Directive 2009/65/EC）。
标准参考：
- 使用ISO 3166-1-alpha-2国家代码。
- 使用LEI（法律实体识别）代码。
- 使用FINREP经济行业分类。
- 使用EURIBOR或LIBOR作为基准利率。