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总结：附加监控工具模板（ANNEX XXI）

核心内容概述

ANNEX XXI 提供了金融机构在进行流动性风险监控时所需使用的附加监控工具模板，包括对资金来源的集中度分析、不同期限资金的价格信息以及资金滚动（roll-over）情况的报告。这些模板旨在补充流动性覆盖率和稳定资金报告（LCR 和 SFR）之外的流动性风险监测，确保机构能够全面反映其资金结构和流动性状况。

主要观点

1. 附加监控工具目的

   • 监控机构流动性风险，特别是那些未包含在标准流动性报告中的部分。
   • 通过集中度分析和资金期限结构，帮助监管机构评估金融机构的流动性风险敞口。

2. 资金集中度分析（C 67.00）

   • 报告机构从十大主要对手方获得的资金，超过总负债的 1%。
   • 若客户属于多个关联客户组，仅需报告所属金额最高的组。
   • 每个对手方需报告名称、LEI 编码、行业类别、注册地、产品类型、收到金额、加权平均初始期限和剩余期限。

3. 资金类型集中度分析（C 68.00）

   • 分析资金来源的类型集中度，包括零售资金、批发资金等。
   • 每个产品类型需报告总金额、存款保障方案覆盖金额、未覆盖金额、加权平均初始期限和剩余期限。
   • 对于储蓄账户，1% 阈值应用于总金额，而非单个产品类型。

4. 不同期限资金价格信息（C 69.00）

   • 按资金原始期限划分，报告平均交易量和价格。
   • 包括：过夜、1周内、1-3个月、3-6个月、6-12个月、1-2年、2-5年、5-10年等。
   • 报告的利差应以基点（bp）为单位，采用加权平均计算。
   • 对于已滚动的资金，视为新资金处理，并报告其适用的利差。
   • 仅报告资产负债表内项目，承诺书或信用证等表外项目仅在提款后报告。

5. 资金滚动情况（C 70.00）

   • 按每日和月度时间窗口，报告资金到期、滚动和新增情况。
   • 数据按原始期限分类，报告每个期限区间的到期金额、滚动金额、新增资金及净差额。
   • 净现金流为各“净”列的总和，反映资金变动情况。
   • 报告的平均期限应根据资金的原始期限进行计算。

关键信息

• 资金定义：总资金为除衍生品和短期头寸外的所有财务负债。
• 期限计算：
  • 初始期限：从资金发行日至到期日的时间。
  • 剩余期限：从报告期末至到期日的时间。
  • 对于过夜存款，初始和剩余期限均为 1 天。
  • 对于永续负债，若无选择权，则初始和剩余期限为 20 年。
• 1% 阈值：所有模板均以 1% 为资金集中度的报告阈值。
• 产品类型分类：
  • 零售资金：包括活期存款、固定期限存款（30 天内可取或不可取）、储蓄账户等。
  • 批发资金：包括无担保批发资金（如金融机构间资金、非金融机构间资金）、有担保批发资金（如回购协议、抵押债券、资产支持证券等）。
• 利差计算：
  • 对于一年内到期的负债，利差为交易日当天与基准隔夜指数的利差。
  • 对于一年以上到期的负债，利差为发行日与基准隔夜指数的利差。
  • 利差以基点（bp）为单位，负值表示资金成本低于基准利率。
• 特殊处理规则：
  • 对于已滚动的资金，视为新资金，利差按实际滚动日计算。
  • 未提款的表外承诺不计入报告。
  • 若资金期限因滚动而改变，应按新的期限分类报告。

模板结构说明

报告要求

• 货币统一：所有报告数据应以单一货币形式呈现。
• 数据完整性：若无数据需留空。
• 数据一致性：各部分金额需符合资产负债表中的总负债。
• 法律依据：报告需遵循《欧洲议会和欧盟理事会条例（EU）No 575/2013》（CRR）及相关监管指引。

总结

ANNEX XXI 为金融机构提供了详细的资金监控模板，涵盖对手方集中度、产品类型集中度、不同期限资金价格及资金滚动情况。其核心在于通过这些模板全面反映资金结构和流动性风险，确保监管合规性。所有报告需以 1% 为阈值，区分资金来源和期限，并正确计算加权平均初始和剩余期限。此外，报告需基于资产负债表数据，且需遵循特定的法律和会计规范。