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总结：关于附录XXII的成熟度梯度模板填写说明

核心内容

附录XXII的成熟度梯度模板用于捕捉金融机构活动中的期限错配情况，具体包括现金流出、现金流入和对冲能力三个主要部分。该模板旨在帮助金融机构评估其流动性风险，确保在不同期限内现金流的合理匹配。

主要观点

1. 填写要求：

   • 仅填写模板中的空白单元格。
   • 不得重复计算流入。
   • 合同现金流和潜在现金流应根据法律协议进行报告。
   • 所有现金流应基于报告日的法律有效合同进行计算。

2. 现金流分类：

   • 现金流出（Row 010-380）：包括由发行证券、抵押贷款、存款等产生的所有现金流出。
   • 现金流入（Row 390-700）：包括由抵押贷款、贷款和融资工具等产生的所有现金流入。
   • 对冲能力（Row 710-1080）：代表机构可用于覆盖潜在现金流缺口的未受限制资产或资金来源。

3. 现金流报告方式：

   • 现金流出和流入：应按合同的剩余期限分配到22个时间桶中，以日历日计算。
   • 对冲能力：现金流出和流入应以净额方式报告，正负号分别表示流入和流出。
   • 所有现金流应以合同金额为准，除非另有说明。

关键信息

现金流出部分（Row 010-380）

• Row 010：由机构发行证券产生的现金流出。
• Row 020：无担保债券产生的现金流出。
• Row 030：受监管的担保债券产生的现金流出。
• Row 040：证券化交易产生的现金流出。
• Row 050：其他证券发行产生的现金流出。
• Row 060：由抵押贷款和资本市场驱动交易产生的现金流出。
• Row 070-120：根据抵押品的信用质量分类，分别报告不同等级的现金流出。
• Row 130：由担保债券作为抵押品产生的现金流出。
• Row 140-250：根据抵押品的流动性等级，分别报告不同类型的现金流出。
• Row 260-370：由存款产生的现金流出，包括零售存款、运营存款、非运营存款等。
• Row 380：所有现金流出的总和。

现金流入部分（Row 390-700）

• Row 390：由抵押贷款和资本市场驱动交易产生的现金流入。
• Row 400-580：根据抵押品的流动性等级，分别报告不同类型的现金流入。
• Row 590：由贷款和融资产生的现金流入。
• Row 600-650：根据贷款对象分类，包括零售客户、非金融企业、金融机构等。
• Row 660：由外汇互换到期产生的现金流入。
• Row 670-690：由衍生品产生的现金流入，包括对冲能力、未结算保证金等。
• Row 700：所有现金流入的总和。

对冲能力部分（Row 710-1080）

• Row 710：净合同缺口，即总流入减去总流出。
• Row 720：累计净合同缺口，从报告日到相关时间桶上限。
• Row 730-1080：对冲能力包括机构持有的不同流动性等级的资产，如可交易资产、央行可接受资产，以及合同承诺的融资工具。

特殊说明

• 对冲能力中的证券流动应以当前市场价格报告，而现金流动应以合同金额为准。
• 衍生品相关的现金流需根据是否有抵押协议进行区分处理。
• 对于包含期权的衍生品，仅在“实值”（in the money）时才计入。
• 若无法确定最小合同支付计划，应将相关项目报告为超过5年。
• 零售存款若允许提前支取但无罚金，应按实际支取期报告。
• 机构间交易在合并报表中不应影响结果。
• 已到期或未到期的证券应根据其流动性进行分类报告。