EBA欧洲银行-Final-Guidelines-on-management-of-non-performing-and-forborne-exposures_130页_1mb

报告摘要

总结：EBA/GL/2018/06 - 非履行暴露和容忍暴露管理指南

核心内容

EBA/GL/2018/06 是欧洲银行管理局（EBA）发布的关于非履行暴露（NPEs）和容忍暴露（FBEs）管理的指南，旨在帮助欧洲银行体系更有效地管理非履行贷款（NPLs）及其他相关资产，以实现可持续的减少并提升整体金融稳定。

主要观点

背景与动机：
2008 年金融危机对欧洲银行业造成严重影响，导致非履行暴露大量积累。尽管近年来通过多方努力，NPE 比率有所改善，但整体水平仍高于历史标准，尤其在一些成员国中。因此，有必要通过综合性措施减少现有 NPEs 并防止新 NPEs 的积累。
目标与结构：
指南的主要目标是通过制定和实施 NPE 策略，提高 NPE 和 FBE 管理的统一性与有效性。指南共分为 10 个主要部分，涵盖策略制定、治理结构、运营流程、容忍措施、识别与减值、抵押品估值等方面。
NPE 策略：
NPE 策略是银行 NPE 管理的核心，应基于对经营环境的评估，设定时间明确、具有挑战性的减少目标，并考虑所有可行的策略选项，如容忍、主动处置、抵押品管理等。策略需定期审查，并整合到银行的风险管理体系中。
治理与操作：
银行需建立有效的治理结构和操作流程，以确保 NPE 的识别、评估、监控和处置。指南强调治理应透明、责任清晰，并具备充足的控制机制。
容忍措施：
要求银行在提供容忍措施时，必须确保这些措施有助于恢复借款人的可持续还款能力，并且以借款人的利益为出发点。银行需监测容忍措施的有效性，并建立相关政策和流程以评估借款人的财务困难。
NPE 识别与减值：
银行需根据统一标准识别 NPE，包括逾期时间、支付能力的迹象等。同时，需建立及时的减值和核销机制，确保风险的准确反映。
抵押品估值：
银行需对抵押品（包括不动产和动产）进行合理的估值，并建立相应的治理安排、流程和控制机制。估值频率和方法需符合相关法规要求，并通过回测确保其准确性。
监管评估：
监管机构需在 SREP（监管审查与评估程序）中评估银行的 NPE 和 FBE 管理活动，确保其符合法规要求，并可能要求银行采用特定的拨备政策或增加自有资金。

关键信息

应用范围

指南适用于所有信用机构，特别是那些 NPL 比率超过 5% 的机构。
对于 NPL 比率低于 5% 但存在 个别组合或区域集中 的 NPEs，监管机构可要求其应用指南。
指南与 EBA 内部治理指南、SREP 公共程序指南、信用风险管理指南 等其他 EBA 文件相辅相成。

实施要求

NPE 策略：银行应制定并实施 NPE 策略，涵盖评估、目标设定、策略选择、执行与整合。
合规与报告：
- 监管机构需在指定日期前通知 EBA 是否符合指南，否则将被视为不合规。
- 信用机构需在 2019 年 6 月 30 日 起开始应用指南，依据 2018 年 12 月 31 日 的 NPL 比率数据。
比例性原则：
- 指南的实施应根据机构的规模、复杂性和业务性质进行适当调整。
- 对于 SREP 分类为 3 或 4 类 的机构，需特别考虑比例性原则，简化部分义务。

附录与补充材料

附录包括：
- 零售 NPE 分组标准（Annex 1）
- NPE 监控指标基准（Annex 2）
- 其他监控指标（Annex 3）
- NPE 相关政策（Annex 4）
- 可能的容忍措施（Annex 5）
指南还参考了其他相关法律文件，如：
- Mortgage Credit Directive (MCD)（Directive 2014/17/EU）
- Consumer Credit Directive (CCD)（Directive 2008/48/EC）
- EBA 关于违约定义的指南（EBA/GL/2016/07）