2024-03-28-上交所-中国交建董事会审计与内控委员会2023年度对会计师事务所履行监督职责情况的报告_3页_256kb

中国交通建设股份有限公司董事会审计与内控委员会2023年度对会计师事务所履行监督职责情况总结

核心内容概述

中国交通建设股份有限公司第五届董事会审计与内控委员会在2023年度依法依规履行对会计师事务所的监督职责，确保公司财务报告的准确性、内部控制的有效性，以及审计工作的独立性和合规性。委员会依据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及公司相关制度，对安永会计师事务所及其项目人员进行了全面审查与监督。

主要观点

• 资质审查严格：委员会对安永会计师事务所及项目人员的专业资质、业务能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等进行了严格核查，确认其具备为上市公司提供审计服务的资质和能力。
• 审计计划监督到位：在年度审计开始前，委员会认真审阅并听取了安永审计师的工作计划，确保审计重点突出、安排合理。
• 审计过程持续沟通：委员会在报告期内多次与安永审计师进行沟通，了解审计进展和发现的问题，监督公司内部控制和风险管理执行情况。
• 关注重大事项：委员会建议审计师重点关注公司贸易业务、债权、现金流动性、合同资产、减值准备及信贷情况等风险领域，并要求其在沟通中说明上年度缺陷整改及管理建议的落实情况。
• 总结评价积极：委员会认为安永在2022年度审计工作中表现良好，能够客观、真实、准确地反映公司财务和内控状况，满足公司2023年度审计工作要求，有效促进了公司治理和财务规范。

关键信息

一、资质审查情况

• 时间：2023年3月
• 会议：第五届董事会审计与内控委员会第十二次会议
• 事项：审议通过《关于续聘中国交建国际核数师及国内审计师的议案》
• 对象：安永会计师事务所及安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
• 审查内容：
  • 专业资质
  • 业务能力
  • 投资者保护能力
  • 诚信状况
  • 独立性
  • 上年度审计工作开展情况及执业质量
• 结论：同意续聘安永为公司2023年度国际核数师和国内审计师。

二、审计工作监督情况

（一）监督审计计划

• 时间：2023年12月
• 内容：听取安永审计师关于2023年度财务报表及内部控制整合审计计划的汇报

（二）监督审计过程

• 时间：2023年1月、3月、8月
• 内容：
  • 1月：听取关于2022年度内控审计发现及其他沟通事项的汇报
  • 3月：听取关于2022年度财务报表及内部控制审计的汇报
  • 8月：听取关于2023年度中期财务报表审阅情况的报告

（三）监督重大事项

• 重点事项：贸易业务、债权、现金流动性、合同资产、减值准备、信贷情况
• 要求：审计师需加强上述事项的审计跟进，并在沟通中说明上年度缺陷整改及管理建议的落实情况

三、总结评价

• 遵守法规：委员会严格遵守相关法律法规及公司制度，确保审计监督的合法性与规范性
• 专业作用发挥：充分发挥专业委员会职能，对审计师资质和执业能力进行审查
• 监督效果：通过持续沟通与讨论，督促审计师及时、准确、客观、公正地发表审计意见并出具审计报告
• 治理促进：有效推动公司内部控制建设与财务规范，保障公司及中小股东的合法权益

结构总结

• 资质审查：确认安永具备审计资质与能力，同意续聘
• 审计计划监督：确保审计重点明确、安排合理
• 审计过程监督：定期沟通，了解审计进展与发现
• 重大事项跟进：关注高风险领域，要求审计师加强监督与报告
• 总结评价：委员会履职有效，促进公司治理与财务规范

中国交建董事会审计与内控委员会在2023年度切实履行了对会计师事务所的监督职责，为公司财务报告的可靠性与内部控制的有效性提供了有力保障。