EBA欧洲银行-EBA-CP-2013-35-28CP-on-draft-RTS-to-identify-geographical-location-of-credit-exposures29_23页_670kb

总结：关于《资本要求指令（CRD）第140(7)条下的相关信用风险敞口地理位置识别方法》的监管技术标准草案

核心内容

本文档是欧洲银行管理局（EBA）发布的咨询文件，旨在征求对《资本要求指令（CRD）第140(7)条》下相关信用风险敞口地理位置识别方法的监管技术标准草案的意见。该草案旨在明确银行在计算逆周期资本缓冲（CCB）时，如何识别其信用风险敞口的地理位置。

主要观点

• 逆周期资本缓冲（CCB）的目的：保护银行体系免受过度信贷增长带来的系统性风险影响，通过在信贷扩张期增加资本缓冲，增强银行体系的韧性。
• 地理位置的识别原则：应基于“最终风险”原则，即借款人的居住地，而非敞口产生的地点。
• 例外情况：
  • 专业贷款（Specialised Lending）：地理位置应基于收入来源地，而非借款人居住地。
  • 交易账簿敞口（Trading Book Exposures）：通常基于债务人居住地，但考虑到其波动性及对系统性风险的有限影响，提出了2%的“重要性阈值”。
  • 证券化敞口（Securitisation Exposures）：地理位置应基于底层敞口中占比最大的借款人所在国家。
• 比例性考量：对于跨境敞口比例低于2%的机构，可将这些敞口视为国内敞口，以减轻操作负担。
• 法律依据：该草案依据《欧洲银行管理局条例》第10条制定，并需提交至欧盟委员会以形成正式法规。

关键信息

1. CCB的计算方法

• CCB率由各司法管辖区的缓冲率加权平均计算得出，权重为银行在各司法管辖区的自有资本要求。
• CCB金额通过将机构特定的缓冲率乘以总风险敞口金额得出。

2. 地理位置识别方法

• 信用风险敞口：基于借款人的居住地（义务人原则）。
• 专业贷款敞口：基于收入来源地（收入原则）。
• 交易账簿敞口：基于债务人居住地，但若敞口金额低于2%的自有资本要求，可视为国内敞口。
• 证券化敞口：基于底层敞口中占比最大的借款人所在国家。

3. 例外与简化规则

• 对于跨境敞口比例低于2%的机构，可将这些敞口视为国内敞口，以简化计算。
• 这种简化不会免除机构对总风险加权敞口应用其特定机构的CCB率。

4. 比例性与操作负担

• 为了确保对小型机构的适当性，提出了2%的阈值。
• 阈值设定需考虑操作负担与资本要求的准确性之间的平衡。

5. 法律效力

• 草案将作为欧盟法规（EU Regulation）实施，具有直接适用性和强制性。
• EBA将提交该草案至欧盟委员会，并最终形成正式法规。

附录说明

• 回应咨询：EBA邀请对草案内容进行回应，特别是对第5.2节提出的问题。
• 提交截止日期：2013年11月1日。
• 保密性：回应者可选择公开或保密，保密回应需符合EBA文件公开规则。
• 数据保护：遵循欧盟第45/2001号条例，确保个人数据处理的合规性。

结论

该咨询文件旨在为欧盟监管机构提供一套统一的、可操作的信用风险敞口地理位置识别方法，以确保CCB的实施符合比例性原则，并有效反映系统性风险的地理分布。EBA正在评估不同原则（如义务人原则和担保人原则）的适用性，并寻求公众意见以优化最终标准。