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报告摘要

总结：PwC 对 CEBS 风险管理原则咨询文件的回应

核心内容

PricewaterhouseCoopers (PwC) 于 2009 年 7 月 9 日向 CEBS（欧洲保险与养老金监督官协会）的秘书长 Mr Arnoud Vossen 发送了一封信函，回应了 CEBS 在 2009 年 5 月发布的《关于欧洲金融监管的沟通文件》（Consultation Paper 24）中提出的风险管理高阶原则。PwC 对这些原则表示支持，并提出了一些补充意见，强调风险文化的全面性、风险责任的明确性以及非财务风险的重要性。

主要观点

风险文化应组织全面
PwC 强调，风险意识不应仅限于“相关”人员，而应成为组织内部所有成员的共同责任。这种全员参与的风险文化是确保风险管理有效性的基础。
高层管理应承担日常风险管理责任
高层管理者在风险日常管理中扮演关键角色，他们能够迅速应对业务流程中的风险，并通过自身的态度传递风险意识的重要性，形成“tone at the top”。
风险评估应跨业务部门进行
风险在组织内部是相互关联的，不同业务部门之间缺乏沟通可能导致风险被忽视。因此，必须进行跨部门的综合风险评估，以防止风险的累积和扩散。
现有风险模型已足够成熟
PwC 指出，市场中已存在成熟的集成风险管理模型，无需开发新的模型。应注重这些模型的实施与效果评估，并确保涉及正确的人员。
风险不应仅限于财务风险
当前咨询文件主要关注财务风险（如信用风险、流动性风险），但 PwC 认为，非财务风险（如合规风险、操作风险、信息安全管理、隐私保护、内部与外部行为规范等）同样重要。这些风险可能带来更广泛的影响，包括法律诉讼和声誉损害。
非财务风险更难管理
财务风险可以通过资本储备和容忍度设定进行控制，而非财务风险（如声誉风险）则难以量化和预防。因此，机构应提前投入资源进行管理，以避免难以挽回的损失。