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总结：CEBS 咨询文件 CP 24 的评论

核心内容

AIFIRM 对 CEBS 咨询文件 CP 24 表示欢迎，认为该文件体现了对当前背景下风险管理重要性的理解，并旨在通过有效的风险治理恢复银行和金融行业的信任。文档主要围绕风险管理的治理原则、职业定义、风险文化、风险偏好与容忍度、以及首席风险官（CRO）的角色展开，强调了风险管理体系的全面性、独立性和专业性。

主要观点

• 风险管理的框架仍需完善：尽管近年来风险管理技术有所进步，但尚未形成一个令人满意的综合框架。需要进一步明确风险管理的使命、系统和要求。
• 风险管理职业的定义至关重要：文档强调应明确风险管理者的职责、角色和专业资质，以提高透明度和专业性。与其他如会计师、审计师等职业相比，风险管理者的定义仍不清晰。
• 建立统一工作小组：AIFIRM 建议建立一个由风险管理协会和 CEBS 共同组成的工作小组，深入探讨风险管理职业标准，制定行为准则，为欧洲的 CRO、风险管理者和从业者提供指导。
• 风险文化的重要性：一个强大的机构风险文化是有效风险管理的关键。风险管理应不仅是风险测量，更是风险管理和控制的过程。
• 风险偏好与容忍度需协调一致：风险偏好和容忍度应与机构的财务状况、战略目标及监管要求保持一致，避免因模型缺陷而误判风险。
• 监管评估应考虑风险文化：监管机构可考虑在 SREP（综合风险评估）中加入对风险文化存在性和广泛性的评估。

关键信息

风险管理职业的定义与标准

• 风险管理者的专业能力应达到一定水平，能够有效进行风险评估与管理。
• 风险管理者需熟悉所有适用的规则和法规，并了解当前普遍接受的风险实践。
• 风险管理者应主动传播风险管理方法与理论，接受同行的验证与监督。

诚信与职业道德

• 风险管理者的职责包括以高度的专业客观性收集、分析和传播风险信息。
• 应避免任何可能损害风险管理专业形象的行为，包括欺诈或误导。
• 风险管理者的决策应被视为独立且专业的行为，符合外部合格风险实践者的标准。

风险偏好与容忍度

• 风险偏好应与机构的资本和流动性要求保持一致，以确保存款安全。
• 风险偏好目标应与机构的其他目标一致，并且在日常决策中持续监控和控制。
• 模型显示高回报可能意味着模型存在缺陷，而非机构策略优越。

风险管理职责的分工

• 管理委员会负责设定风险容忍度，并定期重新评估，结合风险管理部门或审计委员会的反馈。
• 高级管理层负责日常风险管理，确保风险限额与整体风险偏好一致，特别是在压力环境下。
• 风险管理者的透明度、诚信、独立性和问责机制是治理原则的重要组成部分。

CRO 的角色与独立性

• CRO（或同等职位）应具有足够的独立性和权威，能够在必要时挑战甚至否决管理层的决策。
• CRO 应能直接向高级管理层或管理委员会报告，以确保风险信息的及时传递。
• AIFIRM 强调 CRO 的独立性，建议在小型机构中由 CFO 或预算规划负责人承担风险管理职责，而非内部审计人员。

结论

CEBS CP 24 提出了风险治理的基本原则，为金融行业提供了重要的指导。AIFIRM 认为，为了实现这些原则，需要进一步明确风险管理者的专业定义、提升其职业标准，并确保其在机构内的独立性和影响力。此外，建立统一的工作小组和加强监管对风险文化的评估，是推动风险管理框架完善的关键步骤。