2024-04-23-上交所-董事会审计委员会议事规则_5页_238kb

奥普家居董事会审计委员会议事规则总结

总则

• 目的：建立并规范公司审计制度和程序，依据《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》制定本规则。
• 委员会定位：董事会下设的专业工作机构，负责审核财务信息及披露、监督内部及外部审计工作和内部控制。

委员会组成

• 组成要求：3名非高管董事，至少包含2名独立董事，且需至少1名独立董事具备会计专业背景。
• 任期与调整：委员任期与董事会一致，可连选连任；辞职或岗位变更需董事会调整，并补足人数。

委员会职责

• 主要职权：决定提交董事会审议的事项包括财务报告、审计机构聘用、高级财务管理人员任免、重大会计政策变更等。
• 召集人职责：负责召集会议、签署文件、向董事会汇报等。

委员会会议

• 会议频率：每季度至少召开一次；可临时召开。
• 表决规则：需2/3以上成员出席，决议需全体委员过半数通过。
• 列席人员：可邀请董事、高管、专家或中介机构列席；存在利害关系时委员需回避。

委员会工作机构

• 方式：董事会秘书协调委员会工作，公司提供必要资源支持，并可聘请中介机构协助。
• 会议记录：由董事会办公室负责，委员需签字确认，保存期限为10年。

附则

• 生效与修订：规则经董事会审议通过后实施，修改需同步。
• 解释权：董事会保留最终解释权。

此总结涵盖了议事规则的主要内容，聚焦公司治理的关键流程和权限分配。