2017-公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号_8页_942kb

XX股份有限公司XX年度内部控制评价报告总结

核心内容

XX股份有限公司于20XX年度依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，结合公司内部控制制度和评价办法，对内部控制的有效性进行了全面评价。报告涵盖了内部控制的建立与实施、缺陷认定与整改、以及相关重大事项说明，旨在向全体股东披露公司内部控制的现状与改进情况。

主要观点

• 内部控制目标：公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
• 内部控制有效性：根据评价结果，公司在财务报告内部控制方面未发现重大缺陷，但在非财务报告内部控制方面存在一定的缺陷。
• 内部控制评价范围：公司按照风险导向原则确定了内部控制评价范围，包括主要单位、业务和事项以及高风险领域。评价范围覆盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
• 缺陷认定标准：公司根据内部控制规范体系，结合自身情况，制定了财务报告和非财务报告内部控制缺陷的认定标准，包括定量和定性标准。
• 缺陷整改情况：公司对发现的内部控制缺陷进行了整改，并对未完成整改的情况制定了详细的整改计划。

关键信息

一、内部控制评价范围

• 纳入评价范围的主要单位：公司按照风险导向原则确定了纳入评价范围的主要单位，包括多个业务板块和子公司。
• 资产与收入占比：纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 $%$，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 $%$。
• 主要业务和事项：包括财务报告、资产管理、风险管理、合规管理等关键业务。
• 高风险领域：重点关注的高风险领域包括财务报告内部控制、信息安全管理、合规管理等。

二、内部控制评价工作依据及缺陷认定标准

• 评价依据：公司依据《企业内部控制基本规范》及公司内部的相关制度和规定开展内部控制评价。
• 缺陷认定标准：
  • 财务报告内部控制缺陷认定标准：
    • 定量标准：根据重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分别设定量化指标。
    • 定性标准：根据缺陷性质、影响程度、发生频率等进行定性判断。
  • 非财务报告内部控制缺陷认定标准：
    • 定量标准：根据重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分别设定量化指标。
    • 定性标准：根据缺陷性质、影响程度、发生频率等进行定性判断。

三、内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

• 缺陷数量：报告期内公司存在（或不存在）财务报告内部控制重大缺陷（数量个）、重要缺陷（数量个）。
• 具体缺陷：
  • 缺陷1：
    • 缺陷性质及影响：具体描述缺陷内容、分类（设计缺陷/运行缺陷）、发生时间、产生原因及对实现控制目标的影响。
    • 整改情况：整改开始时间、已采取的整改措施、整改后运行时间、整改后运行有效性的评价结论。
    • 整改计划：拟采取的具体整改计划、整改责任人、预计完成时间。
• 整改结果：经过整改，公司发现（或未发现）未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷（数量个）、重要缺陷（数量个）。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

• 缺陷数量：报告期内公司发现（或未发现）非财务报告内部控制重大缺陷（数量个）、重要缺陷（数量个）。
• 具体缺陷：
  • 缺陷1：
    • 缺陷性质及影响：具体描述缺陷内容、分类（设计缺陷/运行缺陷）、发生时间、产生原因及对实现控制目标的影响。
    • 整改情况：整改开始时间、已采取的整改措施、整改后运行时间、整改后运行有效性的评价结论。
    • 整改计划：拟采取的具体整改计划、整改责任人、预计完成时间。
• 整改结果：经过整改，公司存在（或不存在）未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷（数量个）、重要缺陷（数量个）。

四、其他内部控制相关重大事项说明

• 重大事项：公司未披露可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
• 董事长签名：董事长（已授权）签名。
• 公司签章：公司签章。
• 报告日期：20XX年XX月XX日。