EBA欧洲银行-Guidelines-on-disclosure-requirements-under-Part-Eight-of-Regulation-575-2013-28EBA-GL-2016-1129_LV_111页_2mb

EBA/GL/2016/11 - Pamatnostādnes par informācijas atklāšanas prasībām saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 astoto dalu

1. Atbilstības un ziņošanas prasības

• Pamatnostādnes statuss: Šis dokuments ietver pamatnostādnes, kas izdotas saskaņā ar Regulas (EK) Nr. 1093/2010 16. pantu. Kompetentajām iestādēm un finanšu iestādēm jāievēro šīs pamatnostādnes, izmantojot tos attiecīgajās praksēs vai izmainot savus tiesiskos regulējumus vai uzraudzības procesus.
• Ziņošanas prasības: Kompetentajām iestādēm jāziņo EBI par to, vai tās ievēro vai paredz ievērot šīs pamatnostādnes, vai jānorāda neievērošanas iemesli līdz 04.10.2017. Ja neietekmēts pazinojums, EBI uzskata, ka iestādes neievēro šīs prasības.
• Ziņošanas veids: Pazinojumi jāiesniedz EBI e-pastā, nosūtot uz e-pasta adresi compliance@eba.europa.eu ar norādi „EBI/GL/2016/11“.
• Pazinojumu publicēšana: Pazinojumi jāpublicē EBI tīkla vietnē saskaņā ar 16. panta 3. punktu.

2. Priekšmets, piemērošanas joma un definīcijas

• Priekšmets: Pamatnostādnes precizē informācijas atklāšanas prasības saskaņā ar CRR astoto dalu.
• Piemērošanas joma: Pamatnostādnes attiecas uz iestādēm, kas ievēro dažas vai visas CRR astotās dalas informācijas atklāšanas prasības, tostarp butiskiem meitas uzņēmumiem.
• Neskarot 7. punktu, iestādēm jāievēro vēl citi apsvērumi, piemēram, par informācijas atklāšanas formātu un kvalitāti.
• Pamatnostādnes neattiecas uz iestādēm, kas nav minētas 7., 8. vai 9. punktā, taču tām var brīvprātīgi piemērot dažus vai visus šīs pamatnostādnes norādījumus.

3. Ieviešana

• Piemērošanas datums: Šīs pamatnostādnes jāievieš no 2017. gada 31. decembra.
• Grozījumi: No 2017. gada 31. decembra tiek grozīti EBA pamatnostādnes 2014/14 V sadala un VII sadala.

4. Pamatnostādnes par informācijas atklāšanas prasībām saskaņā ar CRR astoto dali

4.1 Informācijas atklāšanas prasības, norādījumi un formāti

• Neaizstāj CRR prasības: Šīs pamatnostādnes neaizstāj esošās CRR astotās dalas prasības, bet precizē tos.
• Norādījumi un formāti: Norādījumi sniegti tabulu un veidņu formātā, lai nodrošinātu informācijas kvalitāti un kvantitāti.
• Fiksēts formāts: Ja veidne ir fiksēta, iestādēm jāievēro norādījumi, un nevajadzētu mainīt rindu un kolonnu numerāciju.
• Elastīgs formāts: Ja formāts ir elastīgs, iestādēm jāsniedz salidzināma informācija, un jānodrošina, ka formāts atbilst CRR prasībām.
• Kvantitativā informācija: Katrai veidnei jāpievieno aprakstošs komentārs, lai izskaidrotu būtiskas izmaiņas starp pārskata periodiem.
• Atklājamo informāciju atsauces: Iestādēm jānorāda atsauces datums un informācijas atklāšanas laiks, tostarp atsauces uz CRR prasībām.
• Datu atklāšanas laiks: Ja dati tiek atklāti reizi ceturksni, informācija jāsniedz par 1. ceturksni, ja reizi pusgadā – par pirmo pusgadu, un ja reizi gadā – par visu gadu.

4.2 Vispārējās informācijas atklāšanas prasības

A iedala: Informācijas atklāšanas principi

• Atklājamā informācija jānodrošina, lai būtu skaidra, nozīmīga, konsekventa laika gaitā un salidzināma starp iestādēm.
• Lietotājiem jābūt iespējams viegli atrast informāciju, un jāizcelti svarīgi vēstījumi.

B iedala: Nebūtiska, aizsargājama vai konfidenciāla informācija

• Iestādēm jāievēro EBA pamatnostādnes 2014/14 par būtisko, aizsargājamo un konfidenciālo informāciju un atklāšanas regulāritāti.

C iedala: Atklātās informācijas pārbaude

• Iestādēm jāievēro atklātās informācijas pārbaudes politika, kas atbilst CRR 434. pantam.
• Informācija jāsniedz atbilstoši iekšējām pārbaudes procesiem, un jānodrošina, ka tā ir sagatavota atbilstoši vadības struktūrai.

D iedala: Informācijas atklāšanas vieta un norādes

• Visu atklājamā informācija jāsniedz vienā vietā, un šis dokumenta iekšējā vieta jāizvēlas tā, lai būtu viegli pieejama.
• Ja informācija tiek sniegta vairākās vietās, jānorāda tās atsauces.
• Arhivs jāpieejami vismaz tādā laikposmā, kā to nosaka valsts tiesību akti.

E iedala: Informācijas atklāšanas laiks un regulāritāte

• Atklāšanas laiks un regulāritāte jānodrošina saskaņā ar CRR 433. pantu.
• Atklāšanas regulāritāte var būt reizi ceturksni, reizi pusgadā vai reizi gadā, atkarībā no iestādes svarīguma un riska.
• Iestādēm, kas atbilst noteiktajiem kritērijiem (piemēram, G-SNI vai C-SNI), jāsniedz informācija biežāk nekā reizi gadā, ja tā ir nepieciešama.

4.3 Riska pārvaldība, mērki un politikas

• Piemērošanas joma: Šīs pamatnostādnes ietver CRR astotās dalas 435. panta prasības.
• A iedala: Vispārējā informācija par riska pārvaldību, mērkiem un politikām
  • Iestādēm jāsniedz informācija par riska pārvaldības mērkiem un politikām, ietverot reputācijas riskus, etikas riskus, produkta maldinošas pārdoto riskus un citus būtiskus riskus.
  • Informācija jāsniedz reizi gadā un jābūt kvalitatīvai un salidzināmai.
  • Formāts: Elastīgs.
  • Piemērošanas joma: Visām iestādēm, kas ir iekļautas 7. punktā.
  • Regulāritāte: Reizi gadā.
  • 1. tabula: EU OVA – iestādes pieeja riska pārvaldībai
    • Iestādēm jāsniedz informācija par riska pārvaldības stratēģijām un riska pārvaldības modeli.
    • Piemērošanas joma: Visām iestādēm, kas ir iekļautas 7. punktā.
    • Regulāritāte: Reizi gadā.
    • Formāts: Elastīgs.
    • Kvalitāte: Kvalitāva informācija jāsniedz.

5. Galvenie punkti

• Pamatnostādnes ietver informācijas atklāšanas prasības, norādījumus un formātus saskaņā ar CRR astotās dalas prasībām.
• Iestādēm jāievēro atklāšanas principi: skaidrība, nozīmīgums, konsekventība laika gaitā un salidzināmība starp iestādēm.
• Atklājamo informāciju jāsniedz vienā vietā un jānorāda atsauces, ja tā ir sniegta vairākās vietās.
• Iestādēm, kas atbilst noteiktajiem kritērijiem (piemēram, G-SNI, C-SNI), jāsniedz informācija biežāk nekā reizi gadā.
• Informācija jāsniedz atbilstoši EBA un CRR prasībām, un jānodrošina tās kvalitāte un regulāritāte.