EBA欧洲银行-Guidelines-on-disclosure-requirements-under-Part-Eight-of-Regulation-575-2013-28EBA-GL-2016-1129_RO_113页_2mb

Sumar Ghid EBA/GL/2016/11 privind cerințele de publicare în temeiul Partei a opta din Regulamentul (UE) nr. 575/2013

1. Obligații de respectare și raportare

• Statutul ghidului: Ghidul EBA/GL/2016/11 oferă orientări privind cerințele de publicare din Partea a opta a CRR. Autoritățile competente și instituțiile financiare trebuie să se conformeze acestui ghid, prin adaptarea legislației sau procedurilor lor, dacă este cazul.
• Notificare: Autoritățile competente și instituțiile financiare trebuie să notifice EBA dacă se conformează sau intenționează să se conformeze ghidului până la 04.10.2017. În lipsa notificării, EBA va considera că nu s-a fost respectat ghidul.
• Publicarea notificărilor: Notificările se trimit prin formularul disponibil pe site-ul EBA la adresa compliance@eba.europa.eu cu mențiunea „EBA/GL/2016/11”.

2. Obiectul, domeniul de aplicare și definiții

• Obiectul ghidului: Ghidul clarifică cerințele de publicare din Partea a opta a CRR, dar nu le înlocuiește. El oferă orientări privind informațiile care trebuie publicate și modul lor de prezentare.
• Domeniul de aplicare:
  • Se aplică instituțiilor financiare care trebuie să respecte, integral sau parțial, cerințele de publicare din Partea a opta a CRR, în special G-SII și O-SII.
  • Ghidul se aplică și filialelor semnificative sau importante pentru piața locală.
• Excepții: Ghidul nu se aplică instituțiilor care nu sunt menționate în punctele 7, 8 și 9.

3. Punerea în aplicare

• Data aplicării: Ghidul se aplică de la 31 decembrie 2017.
• Modificări: Titlul V, punctul 18 și titlul VII din Ghidul ABE 2014/14 sunt modificați în conformitate cu ghidul EBA/GL/2016/11.

4. Cerințe de publicare în temeiul Partei a opta din CRR

4.1 Cerințe de publicare, orientări și formate

• Ghidul nu înlocuiește cerințele de publicare din Partea a opta a CRR.
• Informațiile solicitate în articolele respective ale CRR pot fi parțial sau total clarificate.
• Lipsa unor orientări nu înlătură obligația instituțiilor de a respecta cerințele.
• Formatele de formular (fix sau flexibil) sunt prezentate, iar instituțiile pot alege formatul potrivit pentru publicare.
• Informațiile cantitative trebuie completate cu comentarii descriptive pentru a explica modificările semnificative între perioadele de raportare.

4.2 Cerințe generale privind publicările

• Principii pentru publicare:
  • Claritate
  • Pertinență
  • Consecvență în timp
  • Comparabilitate între instituții
• Verificarea publicărilor: Instituțiile trebuie să aibă o politică privind verificarea publicărilor. Acestea trebuie să fie supuse unui nivel de revizuire internă similar celor din rapoartele financiare.
• Semnalarea publicărilor: Instituțiile trebuie să semnaleze locul unde sunt publicate informațiile, inclusiv titlul, numărul cerinței, numele documentului și un link, dacă este cazul.
• Arhivă online: Instituțiile pot pune la dispoziție o arhivă cu informațiile publicate în conformitate cu cerințele de publicare, pentru perioade anterioare.

4.3 Publicarea informațiilor privind fondurile proprii

• Instituțiile care îndeplinesc unul dintre indicatorii de la punctul 18 trebuie să publice informații privind fondurile proprii mai frecvent decât anual.
• Informațiile care trebuie publicate includ: fonduri proprii de nivel 1, nivel 2, ratele fondurilor proprii, ajustările de reglementare, etc.
• Frecvența publicării depinde de indicatorii de la punctul 18, cum ar fi dimensiunea instituției, activitatea sa, etc.

4.4 Publicarea informațiilor privind măsurile macroprudențiale

• Instituțiile care îndeplinesc unul dintre indicatorii de la punctul 18 trebuie să publice informații privind măsurile macroprudențiale în mod mai frecvent.
• Acestea includ informații privind expunerile la risc, modelele interne, factorii de conversie, etc.

4.5 Publicarea informațiilor privind activele neîncărcate de sarcini

• Informațiile privind activele neîncărcate de sarcini trebuie publicate în mod mai frecvent de către instituțiile care îndeplinesc unul dintre indicatorii de la punctul 18.

4.6 Publicarea informațiilor privind remunerarea

• Instituțiile care îndeplinesc unul dintre indicatorii de la punctul 18 trebuie să publice informații privind remunerarea în mod mai frecvent.

4.7 Publicarea informațiilor privind indicatorul efectului de levier

• Informațiile privind efectul de levier trebuie publicate în mod mai frecvent de către instituțiile care îndeplinesc unul dintre indicatorii de la punctul 18.
• Acestea includ fondurile proprii, expunerile totale și efectul de levier rezultat.

4.8 Publicarea într-un singur mediu sau locație

• Instituțiile trebuie să publice toate informațiile într-un singur mediu sau locație, în măsura posibilă.
• Informațiile trebuie să fie accesibile și ușor de identificat pentru utilizatori.

4.9 Calendarul și frecvența publicărilor

• Frecvența publicării depinde de dimensiunea instituției și de criteriile de la punctul 18.
• Pentru instituțiile care îndeplinesc unul dintre indicatorii de la punctul 18, frecvența poate fi trimestrială sau semestrială.
• Publicarea într-o perioadă rezonabilă de timp este obligatorie, dar nu necesară în aceeași zi cu publicarea situațiilor financiare.

5. Concluzii

• Ghidul EBA/GL/2016/11 oferă orientări privind cerințele de publicare din Partea a opta a CRR.
• El se aplică instituțiilor financiare care îndeplinesc anumite criterii de dimensiune și importanță sistemică.
• Publicarea trebuie să fie clară, pertinente, consecventă în timp și comparabilă între instituții.
• Frecvența publicării este reglementată în funcție de indicatorii de la punctul 18.
• Instituțiile trebuie să respecte cerințele de verificare și semnalare pentru a asigura transparența și accesibilitatea informațiilor.