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如何建立以ESG为基础的银行授信机制？

核心内容概述

本文探讨了在当前我国金融体系背景下，将环境、社会和治理（ESG）因素纳入银行授信机制的重要性与实践路径。文章指出，随着金融供给侧改革的推进，银行业需通过完善ESG风险管理机制，提升信贷资产质量与风险防控能力，从而支持经济高质量发展和可持续社会目标。

主要观点与关键信息

一、授信机制对银行信贷资产质量与风险管理的影响

• 信贷资产管理：

  • 贷款是银行业金融机构资产增长的主要动力，占资金运用总额比例长期保持在59%-62%之间。
  • 不良贷款余额自2018年起持续上升，不良贷款率在2019年三季度达到1.86%，表明信贷资产管理质量仍需提升。
  • 银行需通过控制高风险资产、提高资产质量来解决资本金不足问题。

• 信用风险管理：

  • 银行需强化信用风险管理，包括信用风险敞口、贷款集中度、五级分类、贷款减值准备等指标。
  • 《商业银行资本管理办法》要求贷款拨备率不低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%。
  • 2018年至2019年三季度，拨备覆盖率略有下降，提示需进一步优化信用风险管理机制。

二、将ESG纳入授信机制的必要性与监管导向

• 监管政策推动：

  • 《关于推动银行业和保险业高质量发展的指导意见》明确要求将ESG纳入授信全流程，强化信息披露与利益相关者沟通。
  • 鼓励设立绿色金融事业部、绿色分（支）行，以提升绿色金融专业服务能力与风险防控能力。

• 绿色金融产品创新：

  • 鼓励发展能效信贷、绿色债券、绿色信贷资产证券化等绿色金融产品。
  • 支持碳金融、气候债券、环境污染责任保险等创新型产品，推动绿色、低碳、循环经济发展。

• 银行业在经济可持续发展中的角色：

  • ESG涵盖公共卫生、生物多样性、环境保护等，是联合国可持续发展目标（SDG）的重要内容。
  • 在突发公共卫生事件中，银行业需通过ESG理念提供信贷支持，增强对重点行业和企业的金融服务能力。

三、银行业ESG意识逐步提升

• 国际接轨：
  • 兴业银行率先加入“赤道原则”，体现ESG理念的国际接轨。
• 信息披露：
  • 多家银行已开展ESG信息披露，整体ESG表现优于其他行业。
• 产品创新：
  • 华夏银行推出ESG理财产品，苏州农商行发布绿色发展指数和债券指数，表明ESG金融产品正在逐步丰富。

四、ESG纳入授信机制的实践意义

• 落实政策设计：
  • ESG授信机制是落实金融供给侧改革、提升资源配置效率的重要举措。
• 加强风险识别：
  • ESG可有效弥补单一财务指标的局限，提高银行对信用风险的识别与预警能力。
• 支持高质量产业：
  • 引导银行减少对污染和高碳项目投资，支持优质产业，推动经济向高质量转型。
• 促进可持续发展：
  • 银行通过ESG信息披露与管理，提升自身治理水平，同时推动客户提升ESG管理水平。

如何建立以ESG为基础的银行授信机制

（一）成立ESG专门管理部门

• 建立ESG管理部门或ESG信贷委员会，明确职责分工。
• 组织专职团队，加强内部协作，推动ESG理念嵌入信贷流程。

（二）制定以ESG为基础的授信制度

• 根据银行自身特色和发展定位，制定专门的ESG授信制度。
• 将ESG指标纳入绩效考核体系，强化管理层对ESG的重视。
• 实现差异化授信机制，提升整体信贷审批与评级能力。

（三）将ESG纳入风险预警机制

• 事前尽职调查：
  • 了解借款对象的ESG风险，利用第三方机构获取数据，形成内部ESG评级报告。
• 事中授信审批：
  • 评估ESG风险对整体信贷风险的影响，设置行业限额。
• 事后信贷管理：
  • 动态监测企业ESG风险，建立预警机制，及时调整风险资产分类与处理策略。

作者信息

• 施懿宸：中央财经大学绿色金融国际研究院讲座教授、副院长，长三角绿色价值投资研究院院长
• 包婕：长三角绿色价值投资研究院研究员
• 李雪雯：中央财经大学绿色金融国际研究院助理研究员