2024-03-08-上交所-董事会审计与风险管理委员会关于对天健会计师事务所2023年度审计工作履行监督职责情况的报告_2页_144kb

浙江东日股份有限公司董事会审计与风险管理委员会

关于天健会计师事务所2023年度审计工作监督情况的总结

一、核心内容概述

董事会审计与风险管理委员会依据相关法律法规及公司章程，对天健会计师事务所（以下简称“天健所”）2023年度审计工作履行监督职责的情况进行了全面评估与总结。报告内容涵盖天健所年度审计工作的执行情况、审计与风险委员会的监督过程及对天健所的总体评价。

二、天健所2023年年审履职情况

1. 审计范围与内容

   • 天健所根据《审计业务约定书》要求，对公司2023年度财务报告及内部控制有效性进行了审计。
   • 同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来、前次募集资金使用情况等进行了核查，并出具了专项报告。

2. 审计结果

   • 天健所认为公司财务报表在所有重大方面符合企业会计准则要求，公允反映了公司2023年12月31日的财务状况及年度经营成果和现金流量。
   • 公司内部控制在所有重大方面保持有效，天健所出具了标准无保留意见的审计报告。

3. 审计过程与沟通

   • 天健所在审计过程中与公司管理层及治理层就独立性、审计团队构成、审计计划、风险判断、舞弊测试、审计重点、调整事项及初审意见等方面进行了充分沟通。
   • 确保审计工作的专业性、独立性与合规性。

三、审计与风险管理委员会监督情况

1. 资质与能力审查

   • 审计与风险委员会对天健所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性及过往执业质量进行了严格核查与评价。
   • 认为天健所具备为公司提供审计服务的资质和能力，能够满足公司审计工作要求。

2. 审计沟通机制

   • 2023年3月10日：委员会召开临时会议，审议通过续聘天健所为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构的议案，并提交董事会审议。
   • 2023年12月31日：通过通讯方式与注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，明确审计范围、时间节点、人员安排及审计重点。
   • 2024年1月20日：召开工作沟通会议，讨论初审预审情况、审计调整事项、审计结论及专委会关注事项，听取天健所关于审计发现的问题和报告出具情况的汇报，并提出相关建议。
   • 2024年3月7日：召开第十二次会议，审议并通过公司2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案，提交董事会审议。

四、总体评价

• 合规性：审计与风险委员会严格遵守证监会、上交所及公司章程的相关规定，确保审计监督工作的合法性与规范性。
• 专业性：委员会充分发挥专业委员会作用，对天健所的资质和执业能力进行了全面审查，保障审计工作的专业水准。
• 沟通有效性：在年报审计期间，委员会与天健所保持了充分的沟通与讨论，推动审计工作的顺利进行。
• 审计质量：天健所在审计过程中表现良好，独立、客观、公正地履行职责，审计行为规范有序，审计报告内容完整、清晰、及时。

五、关键信息总结

• 审计机构：天健会计师事务所
• 审计内容：财务报告、内部控制有效性、非经营性资金占用核查、募集资金使用情况核查
• 审计结论：标准无保留意见，财务报表公允反映公司财务状况及经营成果，内部控制有效
• 监督机制：
  • 2023年3月10日：审议通过续聘议案
  • 2023年12月31日：召开审前沟通会议
  • 2024年1月20日：召开工作沟通会议
  • 2024年3月7日：审议通过年报及相关报告
• 总体评价：天健所审计工作规范、专业，委员会监督职责履行到位，确保审计质量与独立性。

浙江东日股份有限公司
董事会审计与风险管理委员会
2024年3月8日