2024-04-22-上交所-浪莎股份董事会审计委员会关于对年审会计师事务所履行监督职责情况的报告_3页_1mb

四川浪莎控股股份有限公司董事会审计委员会年审会计师事务所监督情况总结

核心内容概述

四川浪莎控股股份有限公司第十一届董事会审计委员会对四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）在2023年度财务报告审计中的履职情况进行了全面监督与评估。审计委员会依据相关法律法规及公司制度，确保会计师事务所具备相应的资质与能力，履行了其监督职责，最终确认四川华信为公司2023年度审计机构，并对其审计工作给予了积极评价。

主要观点

• 审计委员会严格按照《公司法》、《证券法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号一规范运作》等规定开展工作。
• 四川华信自1997年起从事证券服务业务，具备丰富的经验，且已于2020年完成证监会备案登记，符合上市公司审计机构资质要求。
• 审计委员会在年审过程中与四川华信保持了密切沟通，确保审计工作的独立性、专业性和准确性。
• 四川华信在审计过程中遵循了《中国注册会计师审计准则》等相关执业规范，出具了标准无保留意见的审计报告，认为公司2022年度财务报表公允反映了公司财务状况和经营成果，公司内部控制有效。

关键信息

一、会计师事务所基本情况

• 成立时间：1988年6月
• 改制时间：2013年11月27日，改制为特殊普通合伙企业
• 注册地址：泸州市江阳中路28号楼三单元2号
• 备案情况：2020年11月在证监会备案系统完成证券服务业务备案
• 人员构成：截至2023年12月31日，共有合伙人51人，注册会计师141人，其中签署证券服务业务审计报告的注册会计师人数为108人

二、聘任程序

• 2023年4月22日，公司第十一届董事会审计委员会、第十一届董事会第四次会议及2022年年度股东大会审议通过了续聘四川华信为2023年度审计机构的议案。

三、审计履职情况

• 审计内容包括：公司2022年度财务报告及内部控制有效性审计，以及控股股东及其他关联方占用资金情况核查。
• 审计结果：四川华信认为公司2022年度财务报表在所有重大方面符合企业会计准则，公允反映了公司财务状况和经营成果，内部控制有效。
• 审计意见：出具了标准无保留意见的审计报告。

四、审计委员会监督情况

• 审计委员会对四川华信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性及过往审计质量进行了严格审查。
• 在年审期间，审计委员会与四川华信进行了三次重要沟通：
  1. 2023年2月26日：首次电话沟通会，听取公司管理层汇报，确定审计时间安排，并要求会计师事务所准确反映公司情况。
  2. 2023年3月22日：第二次电话沟通会，听取初步审计意见，确认财务数据合理性，同意以财务报表为基础制作年度报告。
  3. 2023年4月22日：四川华信提交最终审计报告及相关专项报告，公司据此编制年度报告及摘要。

五、总体评价

• 审计委员会认为四川华信在审计过程中表现专业、独立，符合公司审计需求。
• 审计委员会有效履行了监督职责，确保审计工作的合规性、客观性和及时性，为公司年报的编制提供了有力支持。

结论

四川浪莎控股股份有限公司董事会审计委员会在2023年度审计工作中，严格遵循相关法规和公司制度，对四川华信会计师事务所进行了全面监督与评估，确认其具备胜任公司审计工作的能力，并对其审计结果表示认可。此次审计工作为公司提供了真实、准确、完整的财务信息，保障了公司财务报告的质量与透明度。