2024-04-23-上交所-东亚药业董事会审计委员会对2023年度会计师事务所履行监督职责情况的报告_4页_2mb

浙江东亚药业股份有限公司董事会审计委员会2023年度会计师事务所监督情况总结

一、核心内容概述

浙江东亚药业股份有限公司董事会审计委员会依据相关法律法规和公司章程，对2023年度会计师事务所履行监督职责的情况进行了全面审查与评估。报告详细说明了中汇会计师事务所的基本情况、聘任程序、审计工作执行情况以及审计委员会的监督过程，最终得出对该会计师事务所履职情况的总体评价。

二、会计师事务所基本情况

（一）机构信息

• 事务所名称：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
• 成立日期：2013年12月19日
• 组织形式：特殊普通合伙
• 注册地址：浙江省杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室
• 首席合伙人：余强
• 上年末合伙人数量：103人
• 上年末执业人员数量：701人（其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师282人）
• 2023年度业务收入：
  • 业务收入总额：108,764万元
  • 审计业务收入：97,289万元
  • 证券业务收入：54,159万元
• 2022年度上市公司审计情况：
  • 客户家数：159家
  • 审计收费总额：13,684万元
  • 涉及主要行业：
    • 制造业-专用设备制造业
    • 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业
    • 制造业-电气机械及器材制造业
    • 制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业
    • 制造业-医药制造业
  • 本公司同行业上市公司审计家数：13家

三、会计师事务所聘任程序

• 公司于2023年4月7日召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了续聘中汇会计师事务所为2023年度财务及内部控制审计机构的议案。
• 2023年5月4日召开2022年年度股东大会，再次审议通过该议案。
• 独立董事对上述事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。

四、2023年度审计履职情况

• 中汇会计师事务所按照《审计业务约定书》的要求，遵循《中国注册会计师审计准则》及其它执业规范，对公司2023年度财务报告及内部控制有效性进行了审计。
• 同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行了核查，并出具了专项报告。
• 审计结果显示，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了公司财务状况及经营成果。
• 内部控制在所有方面保持有效，审计委员会认为中汇会计师事务所出具的审计报告为标准无保留意见。
• 在审计过程中，事务所与公司管理层及独立董事就审计工作范围、审计方案、风险评估程序及总体审计结论进行了充分沟通。

五、审计委员会监督情况

（一）资质审查

• 审计委员会对中汇会计师事务所的资质进行了严格审核，确认其具备证券、期货相关业务执业资格，具备审计专业能力和资质，能够满足公司年度审计需求。
• 2023年4月7日，审计委员会审议通过续聘议案，提交董事会审议。

（二）审计过程监督

• 2023年11月，中汇会计师事务所对公司2023年年报进行了前期预审。
• 2024年1月24日，审计委员会与负责公司审计的注册会计师及项目经理进行了审前沟通，就审计计划、独立性等事项进行讨论。
• 2024年2月19日，会计师事务所正式进场开展审计工作。

（三）年报审议

• 2024年4月22日，审计委员会召开2024年第四次会议，审议通过《关于2023年年度报告及其摘要的议案》、《关于2023年度财务决算报告的议案》、《关于2023年度内部控制评价报告的议案》等议案，并提交董事会审议。

六、总体评价

审计委员会认为，中汇会计师事务所在2023年度审计工作中表现良好，具备良好的职业操守和专业素质，能够独立、客观、公正地开展审计工作。审计行为规范有序，审计报告内容客观、完整、清晰、及时，切实履行了监督职责，符合公司治理要求和相关法律法规的规定。

七、审计委员会委员签字

• 冯燕
• 钱江犁
• 崔孙良