2023-04-28-上交所-关于开展外汇衍生品交易业务的公告_4页_397kb

清源科技股份有限公司关于开展外汇衍生品交易业务的总结

一、背景及目的

随着海外销售扩张，公司为规避经营及融资中的外汇风险，并降低汇率波动对利润影响，需开展外汇衍生品交易。

二、外汇衍生品交易概述

• 交易目的：以锁定成本、规避汇率风险为主，不进行投机。
• 交易品种：包括远期结售汇、外汇期权、外汇掉期、货币互换、双币种存款等。
• 基本情况：
  • 额度：任一时点累计金额不超过7，900万美元。
  • 期限：自董事会审议通过之日起12个月内。
  • 金融合作方：与信用良好、长期合作的金融机构进行交易，不涉及关联交易。
  • 保证金：采用自有资金，杠杆交易保证金累计不超过790万美元。

三、风险分析

• 汇率市场风险：汇率波动可能使公允价值发生波动。
• 信用风险：对手方均为长期合作金融机构，履约风险低。
• 流动性风险：交易以进出口收付为基础，未实质占用资金。
• 客户违约风险：客户应收账款逾期可能造成损失。
• 内部操作风险：操作不规范可能引起风险。

四、风险管理措施

1. 制度保障：制定外汇衍生品业务管理制度，规范操作流程。
2. 汇率研究：加强对汇率的研究，适时调整交易方案。
3. 对手选择：审慎审查合约条款，确保风险控制。
4. 风险匹配：交易与公司外币业务规模、期限匹配。
5. 持续监控：跟踪市场价格变动，执行应急措施。
6. 内部检查：审计部门定期审查交易操作情况，审计委员会进行汇报。

五、会计核算原则

依据《企业会计准则》对外汇衍生品交易进行确认、计量和披露。

六、审议通过情况

• 董事会：通过议案，同意实施外汇衍生品交易。
• 监事会：认为审议程序合规，风险措施到位，同意实施。
• 独立董事：认为有利于控制外汇风险，风险控制体系健全，同意实施。

结论

公司开展外汇衍生品交易以规避汇率风险，获批额度较高，但需持续监控风险，确保操作合规。