毕马威：超越“降本控费”：银行如何通过战略性成本优化创造价值（2024）_38页_3mb

毕马威2024年5月《超越“降本控费”——银行如何通过战略性成本优化创造价值》报告总结

根据毕马威最新研究，全球银行业面临利率下行、成本上升、竞争加剧等多重挑战，单纯追求规模扩张已不再适用，银行亟需通过战略性成本优化创造价值。报告核心观点如下：

一、战略思维

• 中国银行成本收入比约34%，低于欧美60-70%水平；
• 成本优化应从“降本”转向“价值创造”，平衡成本、效率、客户体验三者；
• 需摒弃短期削减思维，建立持续优化机制，将成本目标逐级分解到各层级。

二、多维指标

• 除传统CIR、ROE外，重点引入服务成本（CTS）和客户体验等指标；
• 不同地区银行CTS水平差异显著（美洲约为欧亚两倍），需对标分析；
• 关注FTE/CU（全职员工/客户）比率，避免因追求低成本导致效率下降。

三、组织文化

• 倡导全员成本意识，强化顶层设计与问责机制；
• 借鉴制造业VA/VE（价值分析/价值工程）方法论；
• 推行Hoshin Kanri（方针管理）机制，确保战略与执行的一致性。

四、风险管理

• 平衡风险控制与成本节约，警惕AI应用中的“幻觉”风险；
• 利用自动化技术确保合规性，如制裁筛查、客户尽职调查等；
• 探索风险职能离岸外包以降低成本。

五、数字化技术

• AI、生成式AI可用于呼叫中心智能客服、生成内容、欺诈检测等领域；
• 自助服务、自动化工具可降低人力成本，提高服务效率；
• 银行需重视技术投入的长期价值，避免因预算限制放弃创新。

该报告指出，银行成本转型已从“降本控费”阶段进化为“战略性成本优化”，需要以价值创造为导向，结合数据分析和技术应用，重构运营模式。毕马威建议采用“12级杠杆模型”，包含战略损益表、简化工具、重塑工具三大类别，帮助银行全面提升成本效益。