银行的“环境、社会及治理”风险_33页_1mb

银行的“环境、社会及治理”风险总结

核心内容

“环境、社会及治理”（ESG）风险已成为银行业面临的重要挑战，其影响不仅限于道德层面，更涉及经济和生存问题。ESG风险包括环境、社会和治理三个维度，可能对银行的资产、财务状况、盈利能力及声誉产生深远影响。随着全球监管机构和市场的关注，银行必须将ESG风险纳入其全面的风险管理架构中，以应对未来可能出现的复杂风险情景。

主要观点

• ESG风险的多维度性：ESG风险涵盖环境、社会和治理风险，它们对银行的损益和流动性有直接影响。
• 风险传导机制：ESG风险可能从外部传导至内部，也从内部影响外部。这种双向传导使得风险识别和管理变得更为复杂。
• 监管与市场趋势：全球监管机构（如欧盟、英国央行、法国审慎监管局等）正在推动ESG相关法规的实施，如气候风险压力测试。同时，投资者对可持续金融产品的需求增加，促使银行在产品设计、定价及销售策略中考虑ESG因素。
• 新冠疫情的借鉴作用：新冠疫情为银行提供了一个审视和应对ESG风险的机会，其快速响应机制可为未来的ESG治理提供参考。
• 风险管理流程调整：银行需重新审视其风险管理流程，将ESG因素整合到风险目录、风险计量、控制和报告中，以提升整体风险管理能力。

关键信息

ESG风险类型

银行应对ESG风险的建议

1. 调整业务战略：将ESG因素纳入产品设计、客户组合调整及可持续融资安排中。
2. 提升品牌与制定战略：建立可持续性战略，以提升银行的声誉和市场竞争力。
3. 更新监管架构：在整个价值链中实施新的监管框架，确保风险偏好声明与ESG因素一致。

ESG风险管理流程

• 治理：建立中央协调小组，明确各道防线的职责。
• 风险识别：纳入ESG因素至风险目录，并进行情境分析。
• 风险计量与评估：使用压力测试工具、定性与定量模型评估ESG对银行的影响。
• 风险偏好声明：设定量化和定性限额，确保ESG风险纳入整体风险战略。
• 监控与报告：建立专门的ESG风险报告体系，定期披露相关信息。

毕马威提供的工具

• ESG风险工具：用于分析贷款组合中的ESG风险和机遇。
• 智慧气候工具：跨行业风险管理工具，评估气候变化对公司的风险敞口。
• ESG压力测试解决方案：涵盖物理和转型风险，适用于银行的资本规划和风险评估。
• 转型风险原型：专注于碳成本变化对信用损失的影响，采用行业层面分析。

全球监管趋势

• 欧盟：推动可持续金融行动计划，实施气候风险压力测试。
• 美国：拜登政府将ESG作为重点，包括气候和种族平等政策。
• 亚太地区：中国提出“碳达峰”和“碳中和”目标，推动绿色金融发展；香港金融管理局推动ESG实践。

风险管理架构

• 第一道防线：负责业务和产品层面的风险识别与评估，如信贷业务部门。
• 第二道防线：包括风险控制、合规和业务连续性管理，需开发适用的流程和工具。
• 第三道防线：内部审计确保所有流程中已充分考虑ESG因素，并持续监控其影响。

持续行动与规划

• 银行需立即行动，以应对日益增长的ESG风险。
• 通过情景分析和压力测试，评估ESG对业务和资本的影响。
• 建立ESG数据管理系统，以支持风险识别和报告。
• 在业务战略和风险战略中明确ESG目标，通过风险偏好声明实施。

结语

ESG风险已成为银行业不可忽视的一部分，银行需通过调整业务战略、更新风险管理流程和加强内部治理，以应对这一挑战。同时，随着全球监管和市场环境的变化，银行应积极利用现有工具和经验，为未来的可持续发展做好准备。