2021-08-11-KPMG_China-银行的_环境_社会及治理_风险_33页_1mb

银行的“环境、社会及治理”风险总结

核心内容

随着全球对可持续性议题的重视，银行正面临日益增长的ESG（环境、社会及治理）风险。这些风险不仅影响银行的财务表现，还可能对其声誉、运营及合规性带来深远影响。因此，将ESG风险纳入银行的风险管理架构已成为一项紧迫任务。

主要观点

• ESG风险的复杂性：ESG风险并非独立，而是与银行的财务及非财务风险相互交织，涉及物理风险（如气候变化）、转型风险（如政策变化）和社会治理风险（如企业行为）。
• 风险管理的必要性：银行必须重新审视其风险管理流程，确保所有三道防线（业务部门、风险控制、内部审计）都充分考虑ESG因素。
• 监管与市场压力：全球监管机构和评级机构正加强对ESG的监管，包括气候风险压力测试、ESG信息披露等，银行需提前准备。
• 机遇与挑战并存：虽然ESG风险带来挑战，但其也提供了新的市场机遇，如可持续金融产品、绿色投资等，有助于银行提升盈利能力和声誉。
• 新冠疫情的借鉴作用：新冠疫情的应对经验可为银行在ESG风险管理中提供借鉴，特别是在快速适应变化和建立运营韧性方面。

关键信息

ESG风险类型

• 环境风险：包括物理风险（如极端天气、海平面上升、旱灾）和转型风险（如碳税、行业结构调整）。
• 社会风险：如不遵守劳动法规、员工安全、产品安全等。
• 治理风险：如不遵守税法、贪污、高管薪酬不合理、数据保护不足等。

ESG风险的传导效应

• 由外向内：外部ESG发展对银行业务的影响，如客户违约率上升、资产减值。
• 由内向外：银行行为对环境和社会的影响，如声誉受损、法律风险增加。

ESG风险管理的关键步骤

1. 业务战略调整：将ESG纳入业务战略和产品设计。
2. 风险偏好声明：在风险战略中纳入ESG风险因素。
3. 风险识别与分类：建立ESG风险目录，识别并分类ESG风险敞口。
4. 风险计量与评估：使用压力测试工具、情景分析等方法评估ESG风险对财务和非财务的影响。
5. 控制与报告：制定ESG相关的控制措施，如设定ESG风险限制、进行ESG数据管理，并向监管机构和利益相关者报告。
6. 披露与透明度：提高ESG信息的透明度，满足日益增长的披露要求。

ESG风险应对工具

• ESG风险工具：用于分析银行贷款组合中的ESG风险与机遇。
• 智慧气候工具：全面评估气候变化风险，支持战略决策。
• ESG压力测试解决方案：涵盖物理和转型风险，帮助银行评估潜在影响。
• 转型风险原型：基于碳成本和行业数据，评估信用损失变化。

监管趋势

• 欧洲：欧盟推动可持续金融，包括《为可持续增长融资的行动计划》和ECB的气候风险压力测试。
• 美洲：美国拜登政府将ESG置于政策核心，强调气候和种族平等。
• 亚太区：中国提出“碳达峰”和“碳中和”目标，推动绿色金融发展；香港金管局发布绿色金融指引。
• 全球趋势：监管机构要求更广泛的ESG信息披露，推动银行建立透明、可持续的治理架构。

银行行动建议

• 建立中央协调小组：确保ESG风险在所有业务部门中得到重视。
• 调整风险偏好声明：将ESG因素纳入风险偏好体系。
• 实施ESG数据管理：确保数据的准确性与完整性，支持风险分析。
• 制定ESG风险引导方案：如设定ESG风险限制、纳入ESG标准。
• 持续监控与报告：定期评估ESG风险影响，并进行内部和外部报告。
• 推动可持续性战略：将ESG视为业务模型的核心，提升银行的长期竞争力。

结语

ESG风险已成为银行业不可忽视的一部分，其影响深远且复杂。银行需立即行动，建立全面的ESG风险管理架构，以适应不断变化的监管环境和市场期望。通过有效的工具和策略，银行不仅能降低风险，还能抓住可持续发展的新机遇。