2024-03-28-上交所科创板-株洲中车时代电气股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告_4页_260kb

株洲中车时代电气股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况报告总结

一、核心内容概述

本报告由株洲中车时代电气股份有限公司董事会审计委员会发布，旨在评估毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）在2023年度对公司财务报表及内部控制的审计履职情况。报告依据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及相关法规，对毕马威华振的资质、专业能力、独立性及审计过程进行了全面监督与评价。

二、会计师事务所基本情况

（一）毕马威华振基本信息

• 成立时间：1992年8月18日
• 转制时间：2012年7月5日，转制为特殊普通合伙企业
• 注册地址：北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层
• 2023年12月31日合伙人数量：234人
• 注册会计师数量：1,121人
• 签署证券服务业务审计报告的注册会计师：超过260人

（二）业务规模与行业覆盖

• 2022年审计业务总收入：超过人民币41亿元
  • 审计业务收入：超过人民币39亿元
    • 境内法定证券服务业务收入：超过人民币9亿元
    • 其他证券服务业务收入：超过人民币10亿元
  • 证券服务业务总收入：超过人民币19亿元
• 上市公司年报审计客户数量：80家
• 2023年度财务报表审计收费总额：约人民币4.9亿元
• 客户行业分布：制造业、金融业、信息传输与软件信息技术服务业、电力及燃气业、交通运输业、采矿业、房地产业、科学研究与技术服务、批发零售业、租赁与商务服务业、水利环保业、文化体育娱乐业等

三、2023年审计履职情况

毕马威华振根据审计业务约定书，遵循中国注册会计师审计准则及职业道德守则，对公司2023年度财务报表及内部控制有效性进行了审计，并出具了审计报告。此外，还执行了以下专项工作：

• 募集资金存放与使用情况鉴证
• 控股股东及其他关联方占用资金情况核查
• 涉及财务公司的关联交易存款、贷款等金融业务鉴证

在审计过程中，毕马威华振与公司治理层及管理层保持了必要的沟通，确保审计工作的顺利进行。

四、审计委员会监督情况

审计委员会按照相关规定，对毕马威华振的以下方面进行了严格审查与评价：

• 审计费用报价
• 资质条件
• 执业记录
• 质量管理水平
• 工作方案
• 人力资源配置
• 信息安全管理
• 风险承担能力

（一）选聘程序

• 2023年3月30日，公司第六届董事会第二十七次会议审议通过聘请毕马威华振为2023年度审计机构的议案
• 2023年6月27日，经2022年年度股东大会批准
• 独立董事发表了事前认可意见及同意的独立意见

（二）审计沟通会议

1. 2023年8月22日：就中期财务表现对审计的影响、年报审计范围、审计方案、独立性及审计团队架构进行沟通
2. 2023年12月15日：听取毕马威华振关于年度审计计划的汇报，确认审计方案及独立性
3. 2024年3月27日：审议审计发现、内部控制情况、独立性确认及审计报告出具情况，通过相关议案并提交董事会

五、总体评价

审计委员会认为，毕马威华振在2023年度的审计工作中保持了独立性、勤勉尽责，并能够公允表达审计意见。其履职过程符合相关法律法规及公司治理要求，能够有效保障公司财务信息的真实、准确与完整。

审计委员会充分发挥专业监督职能，确保会计师事务所具备相应资质与能力，为公司提供高质量的审计服务，切实履行了监督职责。