2024-04-26-上交所-亿晶光电科技股份有限公司董事会审计委员会关于天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事2023年度审计工作的总结报告_4页_301kb

亿晶光电科技股份有限公司董事会审计委员会关于天健会计师事务所2023年度审计工作的总结报告

核心内容概述

本报告由亿晶光电科技股份有限公司董事会审计委员会发布，总结了天健会计师事务所（特殊普通合伙）在2023年度对公司财务报告及内部控制情况的审计工作。报告指出天健在审计过程中表现专业、独立，完成了年度审计任务，并出具了标准无保留意见的审计报告。

主要观点

• 审计工作完成情况良好：天健按照计划于2023年12月31日进行期末审计监盘，2024年2月28日至3月15日开展外勤审计，4月初完成审计汇总与复核工作，确保了审计工作的顺利进行。
• 保持独立性：天健在审计过程中保持了形式和实质上的双重独立性，未获取除法定审计费用外的任何经济利益，符合职业道德规范。
• 专业胜任能力较强：审计项目组由15人组成，其中6名为注册会计师，具备相应的专业知识和职业证书，能够胜任审计任务。
• 审计程序执行到位：审计委员会对审计过程中发现的问题进行了重点沟通，关注了交易记录完整性、财务报表编制合规性、资产盘点质量、法规遵守情况及内部配合情况。
• 审计报告意见公允：天健依据中国注册会计师审计准则，获取了充分、适当的审计证据，出具的标准无保留意见具有公允性。
• 改进意见被采纳：天健提出的改进建议具有实际意义，公司已部分采纳并开始实施。

关键信息

审计时间安排

• 期末审计监盘：2023年12月31日
• 外勤审计：2024年2月28日至3月15日
• 审计汇总与复核：2024年4月初完成

审计沟通机制

• 审计委员会与公司内控审计部密切配合，确保审计工作的顺利进行。
• 项目负责人与公司管理层及审计委员会保持持续、充分的沟通，涵盖重大会计事项、内控问题、会计准则变化及会计处理等方面。

审计结论

• 天健出具了标准无保留意见的审计报告，表明公司2023年度财务报告真实、公允地反映了财务状况和经营成果。

改进建议

• 天健提出的改进建议具有针对性和可操作性，公司已采纳部分建议并开始实施。

结论意见

董事会审计委员会认为，天健在2023年度审计工作中表现良好，具备专业胜任能力，遵守职业道德规范，保持独立性，按时完成了审计任务。审计报告结论客观、公正，能够真实反映公司财务状况和经营成果。签字注册会计师和项目负责人在执业过程中尽职尽责，履行了《业务约定书》中的相关义务。

签字人员：

• 谢永勇（签字）
• 沈险峰（签字）
• 陈芳（签字）

日期：2024年4月27日