2024-04-29-上交所-吉林亚泰（集团）股份有限公司董事会审计委员会对中准会计师事务所（特殊普通合伙）履行监督职责情况的报告_9页_672kb

吉林亚泰（集团）股份有限公司董事会审计委员会对中准会计师事务所履行监督职责情况的总结

核心内容概述

吉林亚泰（集团）股份有限公司董事会审计委员会依据相关法律法规及公司章程，对中准会计师事务所（特殊普通合伙）在2023年度履行审计职责的情况进行了全面评估与监督。报告总结了中准会计师事务所的基本情况、聘任程序、履职表现及审计委员会的监督过程，并给出了总体评价。

主要观点

• 审计委员会职责履行：审计委员会严格遵守《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司治理准则》等规定，认真履行对会计师事务所的监督职责。
• 中准会计师事务所资质与能力：中准会计师事务所具备丰富的行业审计经验，拥有广泛的执业资格，包括特大型国有企业审计资格、金融相关审计资格等，且其注册会计师团队具备证券服务业务经验。
• 审计结果与问题：中准会计师事务所为吉林亚泰出具了保留意见的财务审计报告和带强调事项段的内部控制审计报告，指出了部分预付款项的商业合理性存在不确定性，以及公司存在逾期贷款未及时披露的问题。
• 监督流程与沟通机制：审计委员会在聘任过程中进行了严格的资质审查，并在审计前后多次与中准会计师事务所进行沟通，确保审计工作的专业性与独立性。

关键信息

一、中准会计师事务所基本情况

• 成立时间：1996年3月20日，前身是邮电部直属的中鸿信建元会计师事务所。
• 转制历程：1998年完成脱钩改制，2013年转为特殊普通合伙制。
• 执业资格：具备特大型国有企业审计资格、金融相关审计资格、司法鉴定资格等。
• 会员资格：是中国银行间市场交易商协会会员、中国证券业协会会员。
• 从业人员：截至2023年末，共有688名从业人员，其中注册会计师210名，超过167名具备证券服务业务经验。
• 财务数据：2023年度业务收入2.10亿元，其中审计业务收入1.30亿元，证券业务收入2,334万元。
• 审计客户：为15家上市公司提供年报审计服务，其中10家为同行业上市公司。

二、聘任程序

• 2022年年度股东大会审议通过了《关于续聘中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务及内部控制审计机构的议案》。
• 审计委员会在2023年4月24日审议通过了续聘议案，并提交董事会审议。

三、审计履职情况

• 中准会计师事务所对公司2023年度财务报告及内部控制有效性进行了审计。
• 审计过程中与审计委员会及管理层进行了充分沟通，明确了审计计划、风险判断、审计重点等。
• 审计报告结论：财务审计为保留意见，内部控制审计为带强调事项段的无保留意见。
• 审计发现问题：部分预付款项安排的商业合理性存在不确定性；公司存在逾期贷款未及时披露的问题，属于非财务报告内部控制的重大缺陷。

四、审计委员会监督职责履行情况

• 审前沟通：2024年1月9日，审计委员会与注册会计师进行了审前沟通，明确了审计范围、时间节点、人员安排等。
• 审中沟通：在年报审计期间，审计委员会与注册会计师就审计重点事项及结论进行了深入交流，并对发现的问题提出了建议。
• 审后审议：2024年4月27日，审计委员会审议通过了公司2023年年度报告、内部控制评价报告及续聘会计师事务所的议案，提交董事会审议。

总体评价

审计委员会认为，中准会计师事务所具备为上市公司提供审计服务的专业资质和能力，能够满足公司审计工作的实际需求。在2023年度审计工作中，中准会计师事务所认真履行职责，与审计委员会保持良好沟通，及时、准确地出具了审计报告。审计委员会在监督过程中发挥了积极作用，确保了审计工作的独立性与专业性。

结论

综上所述，中准会计师事务所在2023年度为吉林亚泰提供了合规、专业的审计服务，审计委员会对其履职情况进行了有效监督，整体工作符合相关法律法规及公司治理要求。